Вторая мировая война вызвала огромное напряжение финансового и денежного хозяйства страны, что, в свою очередь, также повлияло на развитие сберегательного дела.
Военные действия вызвали значительное сокращение сети сберегательных касс и к 1942 г. она фактически уменьшилась вдвое. Одновременно в это время прием вкладов от населения организовывал и проводил Государственный банк (через приходные кассы) вместе со специально организованными полевыми учреждениями в действующей армии. Отмечу, что Государственный банк принимал вклады от граждан, устанавливая количественные ограничения на вклад. В частности, сумма вклада, помещаемая в Госбанк, должна была быть не ниже 3000 руб.
Круг операций, выполняемых сберегательными кассами, в 40-е годы значительно изменился. Наряду с выполняющими ранее операциями, сберкассы были привлечены и к ряду новых операций, среди которых:
операции по приему налоговых платежей от населения в городах и рабочих поселках (подоходного налога, культсбора, военного налога, налога с холостяков и т.д.);
выплата государственных пособий многодетным и одиноким матерям;
проведение денежно-вещевых лотерей;
выплата денежных средств по орденским книжкам;
прием взносов в Фонд обороны и Фонд Красной Армии;
начисление и хранение причитающихся рабочим и служащим сумм денежной компенсации за отмененные по решению правительства отпуска;
выплата сумм по денежным аттестатам семьям генералов и офицеров Красной Армии и др.
Основной операцией сберегательных касс по размещению сбережений, полученных от населения, оставались государственные займы. Так, Второй, Третий и Четвертый государственные военные займы размещались не только среди населения, но и части "негосударственных хозяйственных организаций" колхозов и промысловых артелей.
Как и в довоенное время, в период военных действий основная часть вкладов поступала в сберегательные учреждения от городского населения (в особенности от жителей Москвы и крупных промышленных центров Поволжья, Урала, и центров основных районов эвакуации населения - Ташкент, Алма-Ата и др.), сбережения же сельского населения привлекались в незначительных объемах. При этом, основные мотивы помещения сбережений населением в сберкассы и в Госбанк сводились к следующему1: обеспечение сохранности денег при отъезде на фронт, получение сбережений "на после войны" и т.п. Данные о динамике вкладов на счетах, открытых в сберегательных кассах, за период с 1941 по 1943 гг. представлены в табл.12.
Таблица 12
Данные об объемах вкладных операций сберегательных касс в 1941-1943 гг.2
Показатель, в млн. руб. Военные годы
1941 год 1942 год 1943 год
Всего внесено вкладчиками 244,2 1331,2 1732,1
Выдано вкладчикам 83,6 711,5 1087,0
Остаток вкладов к концу года 160,6 780,4 1425,5
Послевоенный "восстановительный" период
Победоносное завершение войны и переход к мирному строительству отозвались резким усилением прилива вкладов в сберегательные кассы. Уже к началу 1946 г. общая сумма вкладов значительно превышала довоенный уровень, и в целом превысила 11 млрд. руб. Первые послевоенные годы характеризовались чрезвычайно быстрым ростом операций сберегательных учреждений, так что по основным параметрам - восстановление довоенного уровня произошло уже в 1946-1947 гг.
С целью улучшения организационной работы сберегательных касс был принят новый Устав Государственных трудовых сберегательных касс, утвержденный постановлением Совета Министров СССР от 20 ноября 1948 г. и установление в 1952 г. типовых штатов для всех центральных сберкасс, а также для сберкасс 1-го и 2-го разряда3.
В соответствии с новым Уставом главной целью сберегательных учреждений являлось - предоставление населению возможности надежного хранения свободных денежных средств и совершение денежных расчетов, содействие накоплению денежных сбережений и их использованию в интересах народного хозяйства СССР. Таким образом, сберегательные кассы все больше становились составной частью государственного аппарата, а выполняемые ими функции были призваны содействовать росту общественного богатства; на тот момент они были четко "вписаны" в финансово-кредитный механизм директивно-плановой экономики.
По новому Уставу государственные трудовые сберегательные кассы, находившиеся в ведении Министерства финансов, представляли собой единое общесоюзное кредитное учреждение, в систему которого входили:
Главное управление государственные трудовых сберегательных касс и государственного кредита - центр системы сберегательных касс, представляющий ее в качестве юридического лица.
Управления гострудсберкасс и госкредита в республиках, краях, областях и крупных городах (местные управления).
Центральные сберегательные кассы - базовый тип сберегательных касс (подчинены местным управлениям).
Сберегательные кассы 1-го и 2-го разрядов и агентства - низовая сеть системы сберегательных учреждений.
Основные показатели развития сберегательной системы в период четвертой (1946-1951 гг.), пятой (1951-1955 гг.) и шестой (1955-1960 гг.) пятилеток приведены в табл.134.
Таблица 13
Развитие российской сберегательной системы в 1946-1956 годы5
на 1 января Количество счетов вкладчиков
(тыс.) Сумма вкладов
(млн. руб.) Число сберегательных касс
(ед.)
1946 5020 9000,8 30181
1947 5897 12207,5 32097
1948 7709 12661,0 33616
1949 9372 12874,8 35471
1950 11620 15460,8 38240
1951 14343 18530,5 40375
1952 17521 21924,0 41787
1953 20738 26445,3 42919
1954 26950 38648,9 44052
1955 29430 48353,4 45356
1956 32799 53664,2 47724
1957 36799 63748,0 50800
1958 42870 80579,4 54263
1959 47000 87000,0 нет данных
К концу 4-й пятилетки число счетов вкладчиков возросло по сравнению с 1946 г. в 2,8 раза, а сумма вкладов увеличилась более чем вдвое. Причем рост суммы вкладов за этот период наблюдался по всем социальным группам вкладчиков: по городскому рабочему населению - на 116%, по сельскому населению - на 88%.
Стоит отметить, что за годы пятой пятилетки количество выполняемых кассами операций увеличилось на 61%, сумма вкладов населения - на 245%, а число вкладчиков - на 187%. Основным видом операций сберегательных касс являлись по-прежнему операции по вкладам (37% всех операций к началу и 44% к концу пятилетки), число которых выросло почти в 2 раза; далее следовали операции по госзаймам (30-31%); число переводных операций несколько снизилось (до 0,7%); одновременно наблюдался резкий рост аккредитивных операций (рост составил с 6,5 млн. руб. до 17,4 млн. руб.)
С 1 января 1963 г. Совет Министров возложил на Государственный банк организацию сберегательного дела и координирование развития сберегательной системы, и передал всю систему сберегательных касс из Министерства финансов в его ведение. Основной целью данной передачи было обеспечение дальнейшего улучшения деятельности сберегательных касс и постепенное расширение их операционной деятельности, в частности, наряду с выполнением основной работы по привлечению сбережений населения, на сберкассы были возложены операции по расчетно-кассовому обслуживанию предприятий и организаций, операции по приему от населения различных платежей, в том числе в бюджет, за коммунальные и другие услуги, а также выполнение других операций.
Сберегательная политика государства того времени была направлена на то, чтобы посредством аккумуляции сбережений населения и организацию их во вклады через механизм сберегательных касс, направлять указанные средства в Государственный банк на проведение им операций по кредитованию народного хозяйства (т.е. вклады населения в рамках реализации государственной сберегательно-инвестиционной стратегии использовались как один из основных источников кредитных ресурсов государства). Так, в 60-х годах за счет привлеченных средств сберкассами обеспечивалось около 1/3 потребностей народного хозяйства в краткосрочных кредитах, а к середине 70-х годов - более 1/2. Данные о масштабах перераспределения сбережений населения через кредитный механизм представлены в табл.14.
Таблица 14
Вклады населения в сберегательные кассы и Государственный банк СССР и объемы кредитования народного хозяйства и населения6
Показатель на конец года
1940 1950 1960 1970 1975 1977
Данные о краткосрочных и долгосрочных кредитных вложениях, млрд. руб.
Остатки ссуд
в том числе краткосрочные ссуды 6,4 19,2 46,5 126,2 204,0 254,0
5,6 17,3 42,7 104,7 160,7 194,2
Прирост ссуд за период
в том числе краткосрочные ссуды - 12,8 27,3 79,7 77,8 50,0
- 11,8 25,4 62,0 56,0 33,5
Данные о вкладах населения в сберегательные кассы и Государственный банк СССР
Остаток вкладов, млрд. руб.
- % к общему остатку ссуд
- % к остатку краткосрочных ссуд 0,7 2,0 11,0 46,7 91,2 116,8
11,3 10,6 23,7 37,0 44,7 46,0
13,0 11,7 25,8 44,6 56,7 60,2
Прирост вкладов за период, млрд. руб.
- % к приросту общего остатку ссуд
- % к приросту краткосрочных ссуд
- 1,3 9,0 35,7 44,4 25,7
- 10,2 33,0 44,8 57,1 51,4
- 11,1 35,4 57,6 79,3 76,6
В период 1963-1970 гг. как и раньше основными сберегателями остается население страны. В числе основных мотивов образования и хранения гражданами сбережений в сберегательных учреждениях являлись так называемые мотивы "отсроченной покупки": накапливаемые до нужных размеров средства в сберегательных кассах направлялись впоследствии на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования (автомобилей, мотоциклов, телевизоров, радиоприемников, холодильников, стиральных машин, мебели и пр.).
В 1963 г. вклады населения увеличились более чем на 1,2 млрд. руб., что составило 120,7% намеченной государственным планом суммы. За период 1966-1970 гг. произведенный национальный доход страны в целом увеличился с 193,5 млрд. руб. в 1965 г. до 275 млрд. руб. в 1970 г., т.е. на 42%. В связи с этим с 1968 г. в стране была повышена минимальная заработная плата (до 60 руб.), произошло улучшение в пенсионном обеспечении, введена гарантированная оплата труда в сельской местности, повышена заработная плата в районах Крайнего Севера и т.д. Соответственно, все эти мероприятия повлекли за собой рост номинальных денежных доходов населения, что, в свою очередь, "отозвалось" ростом денежных сбережений населения и предложением сберкассами новых видов вкладов (количество вкладчиков возросло за этот период почти на 40%, а сумма вкладов в 2,5 раза; при этом средний размер вклада увеличился с 201 до 526 рублей, а средняя продолжительность хранения вклада - с 619 до 745 дней). Данные о структуре доходов населения и их использовании за период 1970-1980 гг. приведены в табл.15.
Таблица 15
Состав и использование денежных доходов населением России в 1970-1980-х гг.7
Показатель За период
1970 год 1975 год 1980 год 1985 год 1990 год
в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в %
Денежные доходы -
всего 115,6 100 160,2 100 201,8 100 244,7 100 383,2 100
в том числе:
доходы от предпринимательской деятельности 2,9 2,5 4,3 2,7 4,4 2,2 6,6 2,7 14,3 3,7
оплата труда 96,3 83,3 129,3 80,7 161,1 79,8 188,9 77,2 292,7 76,4
социальные трансферты 14,6 12,6 22,4 14,0 30,4 15,1 40,1 16,3 56,4 14,7
доходы от собственности 0,6 0,6 1,9 1,2 2,7 1,3 3,8 1,6 9,5 2,5
другие доходы 1,2 1,0 2,3 1,4 3,2 1,6 5,3 2,2 10,3 2,7
Денежные расходы и сбережения -
всего 115,8 100,2 158,5 98,9 200,0 99,1 243,1 99,4 364,0 95,0
в том числе:
покупка товаров и оплата услуг 99,6 86,2 133,4 83,3 170,0 84,3 202,2 82,6 288,3 75,3
обязательные платежи и разнообразные взносы 11,6 10,0 17,9 11,2 24,5 12,1 30,3 12,4 46,8 12,2
сбережения во вкладах, ценных бумагах, изменение задолженности по кредитам, приобретение недвижимости 4,6 4,0 7,2 4,5 5,5 2,7 10,6 4,4 28,9 7,5
покупка валюты - - - - - - - - - -
Наличных денег на руках у населения (прирост (+), уменьшение (-)) -0,2 -0,2 1,7 1,1 1,8 0,9 1,6 0,6 19,2 5,0
С конца 60-70-х годов особое значение получают и сбережения юридических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в сберкассах и в Госбанке СССР. В практическую деятельность сберегательных касс внедряется, безусловно, прогрессивная форма обслуживания клиентов - юридических лиц с использованием механизмов безналичных расчетов - выплата заработной платы рабочим и служащим предприятий через сберкассы. Значительная часть перечислений, поступающих в кассы в форме средств на выплату заработной платы, приобретали характер стабильных сбережений, которые не были востребованы в течение более или менее продолжительного времени (около 50 дней), что одновременно давало возможность Государственному банку СССР использовать эти сбережения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. В среднем из перечисляемой заработной платы в качестве сбережений оседало около 10% в год, которые также могли использоваться для кредитования народного хозяйства и населения. Уже к началу 1976 года на выплату заработной платы через сберегательные кассы перешло около 1300 предприятий, организаций и колхозов, а к 1983 году - около 19000.
Что же касается законодательной базы, регламентирующей развитие сберегательного дела того периода, то было принято два основных нормативынх документа: 4.05.1972 г. Совет Министров СССР принимает Постановление, в котором предусматриваются меры по дальнейшему развитию сберегательной системы в стране и организационному укреплению системы сберегательных касс как единого общесоюзного кредитного учреждения8, а в июле 1977 года Совет Министров СССР утвердил новый Устав сберегательных касс, в котором получили отражение все происшедшие за последнее 30 лет изменения в их деятельности.
Новым Уставом сберегательных касс закреплялось руководство деятельностью сберкасс Государственным банком СССР. Одновременно были внесены изменения в организационную структуру сети сберегательных учреждений.
По новому Уставу сберегательные кассы, находившиеся в ведении Госбанка, представляли собой единое общесоюзное государственное учреждение, в систему которого входили:
1.Правление сберегательными кассами, его управления и отдела.
В состав Правления входили Председатель, три его заместителя, а также три члена Правления Госбанка.
Управления представлены:
- Управлением сбережений и расчетно-кассового обслуживания;
- Управлением государственных займов и лотерей;
- Управлением бухгалтерского учета и контроля;
- Управлением автоматизации сберегательных касс (появилось в конце 70-х годов)
Среди отделов Правлением были открыты - планово-экономический, организационный, отдел труда и заработной платы, отдел снабжения, ревизионный отдел, отдел кадров и др.
2. Республиканские управления гострудсберкасс, образованные в союзных и автономных республиках.
3. Краевые, областные, окружные и городские управления (непосредственно контролирующие и руководящие деятельностью центральных сберегательных касс).
4. Центральные сберегательные кассы (руководящие низовой сетью сберегательных касс и агентствами).
5. Сберегательные кассы 1-го и 2-го разрядов и агентства, создаваемые при предприятиях, учреждениях.
В соответствии с новым Уставом основная задача сберегательных касс определялась как "предоставление населению возможности надежного хранения свободных денежных средств, совершение денежных расчетов, содействие накоплению денежных сбережений в целях их использования в интересах народного хозяйства СССР". С этого времени сберкассами начали использоваться новые виды вкладов для привлечения средств от населения - вклады до востребования, срочные, в том числе срочные с дополнительными взносами, молодежно-премиальные вклады, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, вклады, связанные с личным страхованием и др.9
Также после принятия Устава сберегательные кассы стали все более активно проводить операции по расчетно-кассовому обслуживанию населения, предприятий, учреждений и организаций10. В частности, на начало 1976 г. сберкассами обслуживалось более 33 тыс. предприятий, учреждений и организаций, около 400 тыс. профсоюзных комитетов, касс взаимопомощи и некоммерческих общественных организаций.
Одновременно с расширением функционального назначения сберкасс в экономической жизни общества, за период 60-80-х годов укрупняется и сама сеть сберкасс. Об изменениях в количестве сберкасс и структуре сберегательной сети свидетельствуют данные табл. 16, а основные показатели деятельности касс представлены в табл. 17.
Таблица 16
Данные о количестве и структуре сберегательных касс в России в 60-80-х годах
Год,
на 1 января Количество и структура сберегательных касс
центральные сберегательные кассы сберегательные кассы 1-го и 2-го разряда агентства всего
в тыс. в % в тыс. в % в тыс. в % в тыс. в %
1966 3,3 4,5 17,3 23,5 52,9 72,0 73,5 100
1976 3,8 4,8 36,7 45,9 39,4 49,3 79,9 100
1982 4,0 5,0 48,2 60,5 27,5 34,5 79,7 100
Таблица 17
Развитие российской сберегательной системы по основным показателям в 1946-1956 гг.11
на конец года Количество счетов вкладчиков (млн.) Сумма вкладов
(млрд. руб.) Средний размер вклада, руб.
всего в городе на селе
1965 57,4 18,7 326 332 309
1970 80,1 46,6 581 578 591
1975 106,6 91,0 854 837 837
1977 120,0 116,7 972 нет данных нет данных
1980 142,1 156,5 1102 1073 1073
1983 158,2 186,8 1181 1149 1149
Пятый этап: с 1988 до начала XXI века
Преобразования сберегательной системы и ее "модернизация", вызванные проводимыми радикальными экономическими реформами в период "перестройки" конца 80-х - начала 90-х годов12, обусловили новый, пятый этап ее формирования и развития (1988 г. - по настоящее время).
Сберегательное дело 90-х годов
В начале 1988 г. произошла реорганизация банковской системы, в результате которой начала действовать новая система банков: Государственный банк СССР (Госбанк СССР), специализированные государственные банки, в числе которых:
Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк СССР);
Промышленно-строительный банк (Промстройбанк СССР);
Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);
Банк жилищного хозяйства и коммунального строительства (Жилсоцбанк СССР);
Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк СССР),
новые коммерческие и кооперативные банки, создаваемые после принятия Закона "О кооперации в СССР"13. (табл.18)
Таблица 18
Динамика развития системы коммерческих банков в России в 1988-1998 годах14
Период Численность действующих (д) и зарегистрированных (з) коммерческих банков
В целом по СССР
на 1.01.1989 г. 43 (д)
на 1.01.1990 г. 224 (д)
на 1.01.1991 г. 1357 (д)
в том числе по России
на 1.10.1994 г. 1215 (з)
на 1.10.1994 г. 1215 (з)
на 1.01.1995 г. 2436 (д)
на 1.07.1995 г. 2568 (д)
на 1.09.1995 г. 2700 (д)
на 1.11.1997 г. 2029 (д)
на 1.01.1998 г. 2526 (з)
(из них 1675 (д))
В рамках проводимой реформы банковской системы, объектами сбережений наряду с Государственными трудовыми сберкассами, преобразованными в Сберегательный банк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию как физических, так и юридических лиц, начинают создаваться и функционировать коммерческие банки, как своего рода новый тип сберегательных учреждений.
К началу 1988 г. в систему Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, 166 краевых, областных и городских управлений, 4,1 тыс. отделений с 50,7 тыс. филиалов и 22,1 тыс. агентств, коммерческих и кооперативных банков насчитывалось к концу 1988 г. не более 43.
В 1990 г. в связи с распадом СССР бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью России, и после принятия Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности" в декабре 1990 г. Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк.
С 1990-х годов и по настоящее время главным монополистом на рынке сбережений населения в Российской Федерации, является Сбербанк России, деятельность которого сводится, главным образом, к организации сберегательного дела в масштабах всей страны15. Наряду со Сбербанком РФ, в настоящее время функционируют более 1300 коммерческих банков, многие из которых приступили с начала 90-х годов к приему сбережений граждан во вклады и обслуживанию юридических лиц.
Данные о доле коммерческих банков по сберегательным операциям в общем объеме вкладных операций по России в 90-х годах и данные об объемах проводимых ими депозитных операций приведены в табл. 19, 20.
Таблица 19
Объём привлечённых банками рублевых вкладов от граждан в 90-х гг.16
Остаток денежных средств во вкладах граждан по состоянию на Всего В том числе
Сбербанк РФ Коммерческие банки
млн. руб. в % млн. руб. в %
1.01.1993 г. 577,4 521,0 90,2 56,4 9,8
1.01.1994 г. 4144,0 2514,0 60,7 1630,0 39,3
1.01.1994 г. 4144,0 2514,0 60,7 1630,0 39,3
1.01.1995 г. 25939,0 15231,0 58,7 10708,0 41,3
1.01.1996 г. 70594,0 46259,0 65,5 24335,0 34,5
1.01.1997 г. 118292,0 86812,0 73,4 31480,0 26,6
1.01.1998 г. 146321,0 115245,0 78,9 31076,0 21,1
1.01.1999 г. 140982,0 104891,0 74,4 36091,0 25,6
1.01.2000 г. 202783,0 153912,0 75,9 48871,0 24,1
1.01.2001 г. 304659,0 229712,9 75,4 74946,1 24,6
Таблица 20
Данные об объёме размещенных населением, предприятиями и организациями России рублевых и валютных вкладов в коммерческих банках за 2000-2001 гг.17
Остаток средств во вкладах на Всего Депозиты и вклады
рублевые вклады валютные вклады (в рублевом эквиваленте)
населения предприятий итого населения предприятий итого
в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу
1.01.00 г. 418809 202783 89,1 24821 10,9 227604 100 97666 51,1 93539 48,9 191205 100
1.06.00 г. 509625 246138 87,5 35256 12,5 281394 100 116933 51,2 111298 48,8 228231 100
1.01.01 г. 665234 304659 85,6 51317 14,4 355976 100 148545 48,0 160713 52,0 309258 100
1.06.01 г. 781054 350431 86,3 5429 13,7 405860 100 181715 48,4 193479 51,6 375194 100
1.11.01 г. 910982 416443 85,6 70630 14,4 487073 100 213638 50,4 210271 49,6 423909 100
Итак, мы видим, что, в действительности, сберегательная система в своём развитии и становлении прошла ряд определённых этапов. Представленное выше разделение истории сберегательного дела на пять этапов, несомненно, может быть оспорено и изменено, но, тем не менее, оно может быть принято и за базу - как в исследовании исторического процесса развития и становления сберегательной системы России, так и при определении основных тенденций ее развития в будущем
Сноски:
1По данным источника: Алхимов В.С. Кредитно-денежная система в годы войны // Вестник Банка России. 2001. №29.С.4.
2По данным источника: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С. 184
3По данным источника: Белугин Ю.М. Сберегательное дело. - М.: Финансы и статистика, 1985, С.78.
4По данным источника: Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. - М.: Финансы, 1958, С.102.
5Таблица составлена по данным: Плотников К.Н. Очерки истории бюджета Советского государства. М., 1956. С.404.
6Таблица составлена по данным: Народное хозяйство СССР за 60 лет. Юбилейный статистический сборник. - М.: Статистика, 1977, С. 373,486; Народное хозяйство СССР в 1977 г.- М.: Статистика, 1977, С. 433, 563; Кашин Ю.И. Сбережения населения в СССР (Вопросы теории, методологии и методики изучения). - М.: Издательство "Финансы", 1979, С. 9.
7По данным: Российский статистический ежегодник: статистический сборник / Госкомстат России. - М., 2001, С.179.
8В соответствии с указанным постановлением система сберкасс была переведена на полный хозрасчет; за счет получаемой прибыли образовывались запасной фонд, фонд развития сберегательного дела, фонд жилищного строительства и материального поощрения сотрудников.
9По данным источника: Ткаченко Г.С. Основы сберегательного дела. - М.: Финансы, 1976, С.44.
10По данным источника: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.230, 232.
11Таблица составлена автором по данным: Финансы и кредит СССР: Учебник / Под ред. Е.В. Коломина. - М.: Финансы и статистика, 1984, С.151.; Кашин Ю.И. Сбережения населения в СССР (Вопросы теории, методологии и методики изучения). - М.: Издательство "Финансы", 1979, С. 61.
12О концепции и программе перехода к рынку см. подробнее: Переход к рынку. Концепция и программа / Рабочая группа, образованная совместным решением М.С. Горбачева и Б.Н. Ельцина. - М.: "Архангельское", 1990.
13Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001, С.384
14Таблица составлена автором по данным: Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001, С.384; Количество и структура кредитных организаций // Бюллетень банковской статистики. 1998. №11(66).
15Подробнее об этом см.: Бибикова Е.А., Котина О.В. Сберегательный банк РФ: в начале нового тысячелетия // Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России. Материалы Международной научно-практической конференции. Часть 2. - Иваново: Иван. гос. ун-т, 2001, С. 10.
16Таблица составлена автором по данным: Банк России. Бюллетень банковской статистики. 1993. №5; 1994-1998.№2; 2000. № 10 (89).
17Таблица составлена автором по данным: // Бюллетень банковской статистики. 2001. №3, № 12; анализ таблицы представлен в работе: Котина О.В. Особенности сбережений домашних хозяйств в России // Проблемы региональной экономики. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Иваново, 12 февраля 2002 г. - Иваново: Иван. гос. ун-т, 2002, С. 15.
Военные действия вызвали значительное сокращение сети сберегательных касс и к 1942 г. она фактически уменьшилась вдвое. Одновременно в это время прием вкладов от населения организовывал и проводил Государственный банк (через приходные кассы) вместе со специально организованными полевыми учреждениями в действующей армии. Отмечу, что Государственный банк принимал вклады от граждан, устанавливая количественные ограничения на вклад. В частности, сумма вклада, помещаемая в Госбанк, должна была быть не ниже 3000 руб.
Круг операций, выполняемых сберегательными кассами, в 40-е годы значительно изменился. Наряду с выполняющими ранее операциями, сберкассы были привлечены и к ряду новых операций, среди которых:
операции по приему налоговых платежей от населения в городах и рабочих поселках (подоходного налога, культсбора, военного налога, налога с холостяков и т.д.);
выплата государственных пособий многодетным и одиноким матерям;
проведение денежно-вещевых лотерей;
выплата денежных средств по орденским книжкам;
прием взносов в Фонд обороны и Фонд Красной Армии;
начисление и хранение причитающихся рабочим и служащим сумм денежной компенсации за отмененные по решению правительства отпуска;
выплата сумм по денежным аттестатам семьям генералов и офицеров Красной Армии и др.
Основной операцией сберегательных касс по размещению сбережений, полученных от населения, оставались государственные займы. Так, Второй, Третий и Четвертый государственные военные займы размещались не только среди населения, но и части "негосударственных хозяйственных организаций" колхозов и промысловых артелей.
Как и в довоенное время, в период военных действий основная часть вкладов поступала в сберегательные учреждения от городского населения (в особенности от жителей Москвы и крупных промышленных центров Поволжья, Урала, и центров основных районов эвакуации населения - Ташкент, Алма-Ата и др.), сбережения же сельского населения привлекались в незначительных объемах. При этом, основные мотивы помещения сбережений населением в сберкассы и в Госбанк сводились к следующему1: обеспечение сохранности денег при отъезде на фронт, получение сбережений "на после войны" и т.п. Данные о динамике вкладов на счетах, открытых в сберегательных кассах, за период с 1941 по 1943 гг. представлены в табл.12.
Таблица 12
Данные об объемах вкладных операций сберегательных касс в 1941-1943 гг.2
Показатель, в млн. руб. Военные годы
1941 год 1942 год 1943 год
Всего внесено вкладчиками 244,2 1331,2 1732,1
Выдано вкладчикам 83,6 711,5 1087,0
Остаток вкладов к концу года 160,6 780,4 1425,5
Послевоенный "восстановительный" период
Победоносное завершение войны и переход к мирному строительству отозвались резким усилением прилива вкладов в сберегательные кассы. Уже к началу 1946 г. общая сумма вкладов значительно превышала довоенный уровень, и в целом превысила 11 млрд. руб. Первые послевоенные годы характеризовались чрезвычайно быстрым ростом операций сберегательных учреждений, так что по основным параметрам - восстановление довоенного уровня произошло уже в 1946-1947 гг.
С целью улучшения организационной работы сберегательных касс был принят новый Устав Государственных трудовых сберегательных касс, утвержденный постановлением Совета Министров СССР от 20 ноября 1948 г. и установление в 1952 г. типовых штатов для всех центральных сберкасс, а также для сберкасс 1-го и 2-го разряда3.
В соответствии с новым Уставом главной целью сберегательных учреждений являлось - предоставление населению возможности надежного хранения свободных денежных средств и совершение денежных расчетов, содействие накоплению денежных сбережений и их использованию в интересах народного хозяйства СССР. Таким образом, сберегательные кассы все больше становились составной частью государственного аппарата, а выполняемые ими функции были призваны содействовать росту общественного богатства; на тот момент они были четко "вписаны" в финансово-кредитный механизм директивно-плановой экономики.
По новому Уставу государственные трудовые сберегательные кассы, находившиеся в ведении Министерства финансов, представляли собой единое общесоюзное кредитное учреждение, в систему которого входили:
Главное управление государственные трудовых сберегательных касс и государственного кредита - центр системы сберегательных касс, представляющий ее в качестве юридического лица.
Управления гострудсберкасс и госкредита в республиках, краях, областях и крупных городах (местные управления).
Центральные сберегательные кассы - базовый тип сберегательных касс (подчинены местным управлениям).
Сберегательные кассы 1-го и 2-го разрядов и агентства - низовая сеть системы сберегательных учреждений.
Основные показатели развития сберегательной системы в период четвертой (1946-1951 гг.), пятой (1951-1955 гг.) и шестой (1955-1960 гг.) пятилеток приведены в табл.134.
Таблица 13
Развитие российской сберегательной системы в 1946-1956 годы5
на 1 января Количество счетов вкладчиков
(тыс.) Сумма вкладов
(млн. руб.) Число сберегательных касс
(ед.)
1946 5020 9000,8 30181
1947 5897 12207,5 32097
1948 7709 12661,0 33616
1949 9372 12874,8 35471
1950 11620 15460,8 38240
1951 14343 18530,5 40375
1952 17521 21924,0 41787
1953 20738 26445,3 42919
1954 26950 38648,9 44052
1955 29430 48353,4 45356
1956 32799 53664,2 47724
1957 36799 63748,0 50800
1958 42870 80579,4 54263
1959 47000 87000,0 нет данных
К концу 4-й пятилетки число счетов вкладчиков возросло по сравнению с 1946 г. в 2,8 раза, а сумма вкладов увеличилась более чем вдвое. Причем рост суммы вкладов за этот период наблюдался по всем социальным группам вкладчиков: по городскому рабочему населению - на 116%, по сельскому населению - на 88%.
Стоит отметить, что за годы пятой пятилетки количество выполняемых кассами операций увеличилось на 61%, сумма вкладов населения - на 245%, а число вкладчиков - на 187%. Основным видом операций сберегательных касс являлись по-прежнему операции по вкладам (37% всех операций к началу и 44% к концу пятилетки), число которых выросло почти в 2 раза; далее следовали операции по госзаймам (30-31%); число переводных операций несколько снизилось (до 0,7%); одновременно наблюдался резкий рост аккредитивных операций (рост составил с 6,5 млн. руб. до 17,4 млн. руб.)
С 1 января 1963 г. Совет Министров возложил на Государственный банк организацию сберегательного дела и координирование развития сберегательной системы, и передал всю систему сберегательных касс из Министерства финансов в его ведение. Основной целью данной передачи было обеспечение дальнейшего улучшения деятельности сберегательных касс и постепенное расширение их операционной деятельности, в частности, наряду с выполнением основной работы по привлечению сбережений населения, на сберкассы были возложены операции по расчетно-кассовому обслуживанию предприятий и организаций, операции по приему от населения различных платежей, в том числе в бюджет, за коммунальные и другие услуги, а также выполнение других операций.
Сберегательная политика государства того времени была направлена на то, чтобы посредством аккумуляции сбережений населения и организацию их во вклады через механизм сберегательных касс, направлять указанные средства в Государственный банк на проведение им операций по кредитованию народного хозяйства (т.е. вклады населения в рамках реализации государственной сберегательно-инвестиционной стратегии использовались как один из основных источников кредитных ресурсов государства). Так, в 60-х годах за счет привлеченных средств сберкассами обеспечивалось около 1/3 потребностей народного хозяйства в краткосрочных кредитах, а к середине 70-х годов - более 1/2. Данные о масштабах перераспределения сбережений населения через кредитный механизм представлены в табл.14.
Таблица 14
Вклады населения в сберегательные кассы и Государственный банк СССР и объемы кредитования народного хозяйства и населения6
Показатель на конец года
1940 1950 1960 1970 1975 1977
Данные о краткосрочных и долгосрочных кредитных вложениях, млрд. руб.
Остатки ссуд
в том числе краткосрочные ссуды 6,4 19,2 46,5 126,2 204,0 254,0
5,6 17,3 42,7 104,7 160,7 194,2
Прирост ссуд за период
в том числе краткосрочные ссуды - 12,8 27,3 79,7 77,8 50,0
- 11,8 25,4 62,0 56,0 33,5
Данные о вкладах населения в сберегательные кассы и Государственный банк СССР
Остаток вкладов, млрд. руб.
- % к общему остатку ссуд
- % к остатку краткосрочных ссуд 0,7 2,0 11,0 46,7 91,2 116,8
11,3 10,6 23,7 37,0 44,7 46,0
13,0 11,7 25,8 44,6 56,7 60,2
Прирост вкладов за период, млрд. руб.
- % к приросту общего остатку ссуд
- % к приросту краткосрочных ссуд
- 1,3 9,0 35,7 44,4 25,7
- 10,2 33,0 44,8 57,1 51,4
- 11,1 35,4 57,6 79,3 76,6
В период 1963-1970 гг. как и раньше основными сберегателями остается население страны. В числе основных мотивов образования и хранения гражданами сбережений в сберегательных учреждениях являлись так называемые мотивы "отсроченной покупки": накапливаемые до нужных размеров средства в сберегательных кассах направлялись впоследствии на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования (автомобилей, мотоциклов, телевизоров, радиоприемников, холодильников, стиральных машин, мебели и пр.).
В 1963 г. вклады населения увеличились более чем на 1,2 млрд. руб., что составило 120,7% намеченной государственным планом суммы. За период 1966-1970 гг. произведенный национальный доход страны в целом увеличился с 193,5 млрд. руб. в 1965 г. до 275 млрд. руб. в 1970 г., т.е. на 42%. В связи с этим с 1968 г. в стране была повышена минимальная заработная плата (до 60 руб.), произошло улучшение в пенсионном обеспечении, введена гарантированная оплата труда в сельской местности, повышена заработная плата в районах Крайнего Севера и т.д. Соответственно, все эти мероприятия повлекли за собой рост номинальных денежных доходов населения, что, в свою очередь, "отозвалось" ростом денежных сбережений населения и предложением сберкассами новых видов вкладов (количество вкладчиков возросло за этот период почти на 40%, а сумма вкладов в 2,5 раза; при этом средний размер вклада увеличился с 201 до 526 рублей, а средняя продолжительность хранения вклада - с 619 до 745 дней). Данные о структуре доходов населения и их использовании за период 1970-1980 гг. приведены в табл.15.
Таблица 15
Состав и использование денежных доходов населением России в 1970-1980-х гг.7
Показатель За период
1970 год 1975 год 1980 год 1985 год 1990 год
в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в % в млрд.
руб. в %
Денежные доходы -
всего 115,6 100 160,2 100 201,8 100 244,7 100 383,2 100
в том числе:
доходы от предпринимательской деятельности 2,9 2,5 4,3 2,7 4,4 2,2 6,6 2,7 14,3 3,7
оплата труда 96,3 83,3 129,3 80,7 161,1 79,8 188,9 77,2 292,7 76,4
социальные трансферты 14,6 12,6 22,4 14,0 30,4 15,1 40,1 16,3 56,4 14,7
доходы от собственности 0,6 0,6 1,9 1,2 2,7 1,3 3,8 1,6 9,5 2,5
другие доходы 1,2 1,0 2,3 1,4 3,2 1,6 5,3 2,2 10,3 2,7
Денежные расходы и сбережения -
всего 115,8 100,2 158,5 98,9 200,0 99,1 243,1 99,4 364,0 95,0
в том числе:
покупка товаров и оплата услуг 99,6 86,2 133,4 83,3 170,0 84,3 202,2 82,6 288,3 75,3
обязательные платежи и разнообразные взносы 11,6 10,0 17,9 11,2 24,5 12,1 30,3 12,4 46,8 12,2
сбережения во вкладах, ценных бумагах, изменение задолженности по кредитам, приобретение недвижимости 4,6 4,0 7,2 4,5 5,5 2,7 10,6 4,4 28,9 7,5
покупка валюты - - - - - - - - - -
Наличных денег на руках у населения (прирост (+), уменьшение (-)) -0,2 -0,2 1,7 1,1 1,8 0,9 1,6 0,6 19,2 5,0
С конца 60-70-х годов особое значение получают и сбережения юридических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в сберкассах и в Госбанке СССР. В практическую деятельность сберегательных касс внедряется, безусловно, прогрессивная форма обслуживания клиентов - юридических лиц с использованием механизмов безналичных расчетов - выплата заработной платы рабочим и служащим предприятий через сберкассы. Значительная часть перечислений, поступающих в кассы в форме средств на выплату заработной платы, приобретали характер стабильных сбережений, которые не были востребованы в течение более или менее продолжительного времени (около 50 дней), что одновременно давало возможность Государственному банку СССР использовать эти сбережения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. В среднем из перечисляемой заработной платы в качестве сбережений оседало около 10% в год, которые также могли использоваться для кредитования народного хозяйства и населения. Уже к началу 1976 года на выплату заработной платы через сберегательные кассы перешло около 1300 предприятий, организаций и колхозов, а к 1983 году - около 19000.
Что же касается законодательной базы, регламентирующей развитие сберегательного дела того периода, то было принято два основных нормативынх документа: 4.05.1972 г. Совет Министров СССР принимает Постановление, в котором предусматриваются меры по дальнейшему развитию сберегательной системы в стране и организационному укреплению системы сберегательных касс как единого общесоюзного кредитного учреждения8, а в июле 1977 года Совет Министров СССР утвердил новый Устав сберегательных касс, в котором получили отражение все происшедшие за последнее 30 лет изменения в их деятельности.
Новым Уставом сберегательных касс закреплялось руководство деятельностью сберкасс Государственным банком СССР. Одновременно были внесены изменения в организационную структуру сети сберегательных учреждений.
По новому Уставу сберегательные кассы, находившиеся в ведении Госбанка, представляли собой единое общесоюзное государственное учреждение, в систему которого входили:
1.Правление сберегательными кассами, его управления и отдела.
В состав Правления входили Председатель, три его заместителя, а также три члена Правления Госбанка.
Управления представлены:
- Управлением сбережений и расчетно-кассового обслуживания;
- Управлением государственных займов и лотерей;
- Управлением бухгалтерского учета и контроля;
- Управлением автоматизации сберегательных касс (появилось в конце 70-х годов)
Среди отделов Правлением были открыты - планово-экономический, организационный, отдел труда и заработной платы, отдел снабжения, ревизионный отдел, отдел кадров и др.
2. Республиканские управления гострудсберкасс, образованные в союзных и автономных республиках.
3. Краевые, областные, окружные и городские управления (непосредственно контролирующие и руководящие деятельностью центральных сберегательных касс).
4. Центральные сберегательные кассы (руководящие низовой сетью сберегательных касс и агентствами).
5. Сберегательные кассы 1-го и 2-го разрядов и агентства, создаваемые при предприятиях, учреждениях.
В соответствии с новым Уставом основная задача сберегательных касс определялась как "предоставление населению возможности надежного хранения свободных денежных средств, совершение денежных расчетов, содействие накоплению денежных сбережений в целях их использования в интересах народного хозяйства СССР". С этого времени сберкассами начали использоваться новые виды вкладов для привлечения средств от населения - вклады до востребования, срочные, в том числе срочные с дополнительными взносами, молодежно-премиальные вклады, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, вклады, связанные с личным страхованием и др.9
Также после принятия Устава сберегательные кассы стали все более активно проводить операции по расчетно-кассовому обслуживанию населения, предприятий, учреждений и организаций10. В частности, на начало 1976 г. сберкассами обслуживалось более 33 тыс. предприятий, учреждений и организаций, около 400 тыс. профсоюзных комитетов, касс взаимопомощи и некоммерческих общественных организаций.
Одновременно с расширением функционального назначения сберкасс в экономической жизни общества, за период 60-80-х годов укрупняется и сама сеть сберкасс. Об изменениях в количестве сберкасс и структуре сберегательной сети свидетельствуют данные табл. 16, а основные показатели деятельности касс представлены в табл. 17.
Таблица 16
Данные о количестве и структуре сберегательных касс в России в 60-80-х годах
Год,
на 1 января Количество и структура сберегательных касс
центральные сберегательные кассы сберегательные кассы 1-го и 2-го разряда агентства всего
в тыс. в % в тыс. в % в тыс. в % в тыс. в %
1966 3,3 4,5 17,3 23,5 52,9 72,0 73,5 100
1976 3,8 4,8 36,7 45,9 39,4 49,3 79,9 100
1982 4,0 5,0 48,2 60,5 27,5 34,5 79,7 100
Таблица 17
Развитие российской сберегательной системы по основным показателям в 1946-1956 гг.11
на конец года Количество счетов вкладчиков (млн.) Сумма вкладов
(млрд. руб.) Средний размер вклада, руб.
всего в городе на селе
1965 57,4 18,7 326 332 309
1970 80,1 46,6 581 578 591
1975 106,6 91,0 854 837 837
1977 120,0 116,7 972 нет данных нет данных
1980 142,1 156,5 1102 1073 1073
1983 158,2 186,8 1181 1149 1149
Пятый этап: с 1988 до начала XXI века
Преобразования сберегательной системы и ее "модернизация", вызванные проводимыми радикальными экономическими реформами в период "перестройки" конца 80-х - начала 90-х годов12, обусловили новый, пятый этап ее формирования и развития (1988 г. - по настоящее время).
Сберегательное дело 90-х годов
В начале 1988 г. произошла реорганизация банковской системы, в результате которой начала действовать новая система банков: Государственный банк СССР (Госбанк СССР), специализированные государственные банки, в числе которых:
Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк СССР);
Промышленно-строительный банк (Промстройбанк СССР);
Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);
Банк жилищного хозяйства и коммунального строительства (Жилсоцбанк СССР);
Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк СССР),
новые коммерческие и кооперативные банки, создаваемые после принятия Закона "О кооперации в СССР"13. (табл.18)
Таблица 18
Динамика развития системы коммерческих банков в России в 1988-1998 годах14
Период Численность действующих (д) и зарегистрированных (з) коммерческих банков
В целом по СССР
на 1.01.1989 г. 43 (д)
на 1.01.1990 г. 224 (д)
на 1.01.1991 г. 1357 (д)
в том числе по России
на 1.10.1994 г. 1215 (з)
на 1.10.1994 г. 1215 (з)
на 1.01.1995 г. 2436 (д)
на 1.07.1995 г. 2568 (д)
на 1.09.1995 г. 2700 (д)
на 1.11.1997 г. 2029 (д)
на 1.01.1998 г. 2526 (з)
(из них 1675 (д))
В рамках проводимой реформы банковской системы, объектами сбережений наряду с Государственными трудовыми сберкассами, преобразованными в Сберегательный банк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию как физических, так и юридических лиц, начинают создаваться и функционировать коммерческие банки, как своего рода новый тип сберегательных учреждений.
К началу 1988 г. в систему Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, 166 краевых, областных и городских управлений, 4,1 тыс. отделений с 50,7 тыс. филиалов и 22,1 тыс. агентств, коммерческих и кооперативных банков насчитывалось к концу 1988 г. не более 43.
В 1990 г. в связи с распадом СССР бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью России, и после принятия Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности" в декабре 1990 г. Сбербанк России был преобразован в акционерный коммерческий банк.
С 1990-х годов и по настоящее время главным монополистом на рынке сбережений населения в Российской Федерации, является Сбербанк России, деятельность которого сводится, главным образом, к организации сберегательного дела в масштабах всей страны15. Наряду со Сбербанком РФ, в настоящее время функционируют более 1300 коммерческих банков, многие из которых приступили с начала 90-х годов к приему сбережений граждан во вклады и обслуживанию юридических лиц.
Данные о доле коммерческих банков по сберегательным операциям в общем объеме вкладных операций по России в 90-х годах и данные об объемах проводимых ими депозитных операций приведены в табл. 19, 20.
Таблица 19
Объём привлечённых банками рублевых вкладов от граждан в 90-х гг.16
Остаток денежных средств во вкладах граждан по состоянию на Всего В том числе
Сбербанк РФ Коммерческие банки
млн. руб. в % млн. руб. в %
1.01.1993 г. 577,4 521,0 90,2 56,4 9,8
1.01.1994 г. 4144,0 2514,0 60,7 1630,0 39,3
1.01.1994 г. 4144,0 2514,0 60,7 1630,0 39,3
1.01.1995 г. 25939,0 15231,0 58,7 10708,0 41,3
1.01.1996 г. 70594,0 46259,0 65,5 24335,0 34,5
1.01.1997 г. 118292,0 86812,0 73,4 31480,0 26,6
1.01.1998 г. 146321,0 115245,0 78,9 31076,0 21,1
1.01.1999 г. 140982,0 104891,0 74,4 36091,0 25,6
1.01.2000 г. 202783,0 153912,0 75,9 48871,0 24,1
1.01.2001 г. 304659,0 229712,9 75,4 74946,1 24,6
Таблица 20
Данные об объёме размещенных населением, предприятиями и организациями России рублевых и валютных вкладов в коммерческих банках за 2000-2001 гг.17
Остаток средств во вкладах на Всего Депозиты и вклады
рублевые вклады валютные вклады (в рублевом эквиваленте)
населения предприятий итого населения предприятий итого
в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу в млрд.
руб. в %
к итогу
1.01.00 г. 418809 202783 89,1 24821 10,9 227604 100 97666 51,1 93539 48,9 191205 100
1.06.00 г. 509625 246138 87,5 35256 12,5 281394 100 116933 51,2 111298 48,8 228231 100
1.01.01 г. 665234 304659 85,6 51317 14,4 355976 100 148545 48,0 160713 52,0 309258 100
1.06.01 г. 781054 350431 86,3 5429 13,7 405860 100 181715 48,4 193479 51,6 375194 100
1.11.01 г. 910982 416443 85,6 70630 14,4 487073 100 213638 50,4 210271 49,6 423909 100
Итак, мы видим, что, в действительности, сберегательная система в своём развитии и становлении прошла ряд определённых этапов. Представленное выше разделение истории сберегательного дела на пять этапов, несомненно, может быть оспорено и изменено, но, тем не менее, оно может быть принято и за базу - как в исследовании исторического процесса развития и становления сберегательной системы России, так и при определении основных тенденций ее развития в будущем
Сноски:
1По данным источника: Алхимов В.С. Кредитно-денежная система в годы войны // Вестник Банка России. 2001. №29.С.4.
2По данным источника: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С. 184
3По данным источника: Белугин Ю.М. Сберегательное дело. - М.: Финансы и статистика, 1985, С.78.
4По данным источника: Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. - М.: Финансы, 1958, С.102.
5Таблица составлена по данным: Плотников К.Н. Очерки истории бюджета Советского государства. М., 1956. С.404.
6Таблица составлена по данным: Народное хозяйство СССР за 60 лет. Юбилейный статистический сборник. - М.: Статистика, 1977, С. 373,486; Народное хозяйство СССР в 1977 г.- М.: Статистика, 1977, С. 433, 563; Кашин Ю.И. Сбережения населения в СССР (Вопросы теории, методологии и методики изучения). - М.: Издательство "Финансы", 1979, С. 9.
7По данным: Российский статистический ежегодник: статистический сборник / Госкомстат России. - М., 2001, С.179.
8В соответствии с указанным постановлением система сберкасс была переведена на полный хозрасчет; за счет получаемой прибыли образовывались запасной фонд, фонд развития сберегательного дела, фонд жилищного строительства и материального поощрения сотрудников.
9По данным источника: Ткаченко Г.С. Основы сберегательного дела. - М.: Финансы, 1976, С.44.
10По данным источника: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.230, 232.
11Таблица составлена автором по данным: Финансы и кредит СССР: Учебник / Под ред. Е.В. Коломина. - М.: Финансы и статистика, 1984, С.151.; Кашин Ю.И. Сбережения населения в СССР (Вопросы теории, методологии и методики изучения). - М.: Издательство "Финансы", 1979, С. 61.
12О концепции и программе перехода к рынку см. подробнее: Переход к рынку. Концепция и программа / Рабочая группа, образованная совместным решением М.С. Горбачева и Б.Н. Ельцина. - М.: "Архангельское", 1990.
13Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001, С.384
14Таблица составлена автором по данным: Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001, С.384; Количество и структура кредитных организаций // Бюллетень банковской статистики. 1998. №11(66).
15Подробнее об этом см.: Бибикова Е.А., Котина О.В. Сберегательный банк РФ: в начале нового тысячелетия // Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России. Материалы Международной научно-практической конференции. Часть 2. - Иваново: Иван. гос. ун-т, 2001, С. 10.
16Таблица составлена автором по данным: Банк России. Бюллетень банковской статистики. 1993. №5; 1994-1998.№2; 2000. № 10 (89).
17Таблица составлена автором по данным: // Бюллетень банковской статистики. 2001. №3, № 12; анализ таблицы представлен в работе: Котина О.В. Особенности сбережений домашних хозяйств в России // Проблемы региональной экономики. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Иваново, 12 февраля 2002 г. - Иваново: Иван. гос. ун-т, 2002, С. 15.
