Третий этап развития российского сберегательного дела (его временные границы - с 1896 г. по 1916 г.) можно определить как новый этап становления сберегательной системы, период реформирования сберегательного дела и, как следствие, время «стабилизации и закрепления (укоренения) сберегательной идеи», в течение которого казенные сберкассы являлись основными аккумуляторами народных сбережений в Российской империи, обеспечивая доступ к сберегательным операциям самому широкому кругу населения.
Общее развитие сберегательного дела в России на третьем этапе по основным показателям можно оценить по данным табл. 7.
Таблица 7
Развитие сберегательного дела в России в 1895-1916 гг.[1]
Данные на конец года
Число сберегательных касс
Количество сберегательных книжек
(тыс. шт.)
Остаток вкладов (млн. руб.)
Портфель процентных ценных бумаг сберегательных касс (млн.руб.)
денежных
в процентных бумагах
1895
3875
1907
367,9
22,8
336,7
1900
5415
3551
661,9
90,0
676,3
1904
6558
5127
910,6
195,1
941,9
1906
6679
5665
1035,0
237,4
1122,1
1910
7365
7436
1396,9
286,9
1582,9
1913
8553
8992
1685,4
348,6
1741,4
1914
9053
9241
1835,0
401,0
1845,5
1915
9855
9985
2448,6
664,4
2421,3
1916
14157
12160
3889,5
1335,8
4433,1
Прежде всего, данный этап характеризуется принятием нового, в некотором смысле «европеоидного» Устава сберегательных учреждений (на манер развитых на тот период европейских государств). Новый Устав сберегательных касс был одобрен Государственным советом и 1.06.1895 г. утвержден Николаем II. По новому Уставу в основе деятельности сберкасс была заложена несколько скорректированная «французская сберегательная модель». При этом за сберегательными кассами официально закреплялся статус «финансового подспорья» правительства.
Почему же в этот период была выбрана именно французская модель развития сберегательного дела?
При разработке нового Устава министром финансов С.Ю. Витте был всесторонне изучен опыт развития некоторых европейских сберегательных систем с целью нахождения наиболее благоприятного варианта для российской экономики и базы развития российского сберегательного дела. Приемлемыми оказались системы пяти стран [2]: Великобритании, Франции, Австрии, Италии, Германии (эти страны были выбраны неслучайно, так как здесь эволюция сберегательного дела шла, главным образом, по пути усиления роли государства на всех отрезках организации сберегательного процесса).
Так, в Англии, Франции, Австрии и Италии существовало два самостоятельных типа сберегательных касс: частные (общественные) и государственные. В Англии к первому типу относились так называемые «доверительные» кассы (Trustee Saving Banks), второй был представлен введенными в 1861 году государственными почтовыми кассами (Post Office Saving Banks). К 1900 г. в Великобритании действовало 1625 почтовых касс с привлеченными ресурсами в сумме 135 млн. фунтов стерлингов и 230 частных касс с привлеченными ресурсами в сумме 56 млн. фунтов стерлингов.
Во Франции подобным образом действовали как частные (Caisse d׳epargne ordinaires), так и введенные в 1881 году по примеру Англии, государственные почтовые кассы (Caisse national d׳epargne). К 1914 году в государственных кассах было сосредоточено около 1,8 млрд. франков, в неправительственных – 4,0 млрд. франков. И те, и другие кассы в законодательном порядке обязаны были помещать собранные средства в государственную ренту, государственные ценные бумаги, и только с 1893 года кассы получили возможность часть капиталов инвестировать в другие сферы.
В Германии практически все кассы сохранили общественный характер управления и инвестирования капиталов, обладая правом вести активные операции, в том числе предоставляя различные виды кредитов. К 1900 году в Германии насчитывалось 2685 сберегательных касс с 8,6 млрд. марок вкладов и 8,9 млрд. марок «активных счетов» (активов). Размещая привлекающие сбережения в кредиты, германские «Sparkassen» все более приобретали характер народных банков (около 2/3 их капиталов было инвестировано в ссуды под залог недвижимости и 1/4 помещена в процентные государственные ценные бумаги). Государство, не отвечало по обязательствам касс, потому активно не вмешивалось в их деятельность, предоставляя свободу в распоряжении своими средствами.
Таким образом, опыт Франции был наиболее удачным на взгляд С.Ю. Витте. Как следствие сделанного выбора – основные характеристики сберегательной системы Франции легли в основу работы сберегательных учреждений Российской империи того времени.
По новому Уставу 1895 года, российские сберегательные кассы, являясь по существу правительственными, получали официальное название «государственных»; правительство гарантировало сохранность привлеченных сбережений вкладчиков, кассы обязывались хранить тайну вкладов, о состоянии которых имели право сообщать только самому вкладчику или его наследникам, а также «по требованию подлежащей правительственной и судебной власти»; существенно было облегчено открытие новых касс при всех правительственных и общественных организациях и т.п. В административном отношении общее руководство кассами возлагалось на специальное Управление во главе с управляющим, являющимся одновременно одним их директоров Государственного банка.
В соответствии с новым Уставом в круг основных операций сберегательных касс вошли:
- прием вкладов с одновременной выдачей сберегательной книжки (обычных вкладов до востребования, условные взносы или взносы с особым назначением: на детей до их совершеннолетия, «на погребение» и т.п. [3]);
- приобретение ценных бумаг по поручению клиентов касс;
- услуги по переводу вкладов в другие сберегательные учреждения «на свое имя или на имя другого лица, в том числе по телеграфу»;
- другие операции – «производить за счет Государственного банка операции, дозволенные сему банку» (ст. 53 Устава), например, предоставление ссуд.
В начале нового столетия, как и в предыдущие и последующие годы, клиенты, имевшие вклады в кассах, делились на две группы: единоличные (граждане) и коллективные (юридические лица).
Следует отметить, что по абсолютному значению – число вкладчиков в указанный период увеличивалось весьма неравномерно [4]. Так, если до 1903 года наблюдалось постоянное увеличение и приток числа клиентов, то уже в 1905 году из-за политической нестабильности в стране рост организованных сбережений был впервые прерван после 60-70 гг. XIX в. В течение этого года объем сбережений во вкладах уменьшился на 79,4 млрд.руб., что по прогнозам существовавшего в то время Бюро Всероссийского крестьянского союза должно было привести «к финансовому краху царского правительства». Уже на протяжении 1906-1909 гг. ситуация несколько изменилась, хотя темп прироста денежных сбережений и количества сберегательных книжек в эти годы был значительно ниже. Так, прирост сберегательных книжек в 1909 г. составил 350 тыс. против 677 тыс. в 1906 г. и 545 тыс. в 1907 г. [5]
За первое десятилетие после принятия Устава государственных сберкасс 1895 г. вклады возросли на 119%, а по отдельным районам – от 113 до 192%: в Сибири – на 192% (от 115% в Енисейской губернии до 413% в Приморской области), в Средней Азии – на 162%, в Европейской России и на Кавказе – на 113%. При этом средняя сумма вкладов на одного жителя Российской империи за эти годы возросла на 189%, а средняя сумма вклада на одну сберегательную книжку также существенно колебалась – наименьший размер вклада был в 1900 г. и составил 78 руб., а наибольший – в 1915 г. и составил 236 руб.[6]
Если же говорить о составе вкладчиков по роду их занятий, то на протяжении всего дореволюционного периода сколько-нибудь значительных изменений в его составе по сравнению с предыдущим периодом не произошло, и в целом сохранялась последовательность по количеству сберегательных книжек всех социальных групп (табл. 8). Что же касается процентного соотношения вкладчиков к числу жителей по губерниям, то наибольшее число лиц, имевших вкладные счета в сберегательных кассах в 1915 г. было в Московской и Петербургской губерниях (25%), наименьшее же количество – в Ферганской и Самаркандской областях (до 1%).
Таблица 8
Данные о структурном распределении вкладчиков городских сберегательных касс по роду деятельности в 1900 и 1915 гг. [7]
Род занятий
Структура вкладов по видам занятий вкладчиков (в%)
1900г.
1915г.
Вкладчики городских сберегательных касс, всего
100
100
в том числе:
лица, занимавшиеся земледелием и сельскими промыслами
21,5
30,6
лица, занимавшиеся городским промыслом
15,1
11,1
служащие частных учреждений
10,4
7,3
служащие общественных учреждений
9,0
7,8
землевладельцы
2,0
2,0
лица офицерских чинов
2,0
2,0
прочие занятия
40,0
39,2
Оценивая количественный и качественный состав действующих на данном этапе сберегательных учреждений, то, наряду с уже зарекомендовавшими себя столичными кассами, кассами при учреждениях Государственного банка, при казначействах и др., в 1900-1902 гг. открылись кассы при станциях казенных и частных железных дорог. Их значение заключалось в том, что наряду с почтово-телеграфными, железнодорожные кассы дали возможность приблизить сберегательные операции к населению тех местностей, которые были значительно удалены от городских центров. Одновременно в 1902 г. были введены сберкассы на судах военного флота и при казенных винных складах, но на практике таких касс действовало очень мало. В частности, судовые кассы предоставляли членам команды возможность помещать на сохранение («под проценты») остатки своего жалованья, которые накапливались в длительных плаваниях. В целях развития и популяризации сберегательной идеи с начала 1900-х гг. учреждались кассы при низших и средних школах, заведовали которыми представители учительского коллектива.
За семь последних лет перед I мировой войной произошел громадный сдвиг в развитии сети сберегательных учреждений и масштабе их операций. Сеть сберегательных учреждений к 1914 году состояла из 1026 центральных касс с 1286 отделениями (при учреждениях Госбанка, казначействах, управлениях железных дорог), 5964 почтово-телеграфных касс, 111 фабрично-заводских и 166 волостных касс[8] . А с конца 1916 г. дополнительно было открыто около 2000 приходских сберкасс под руководством приходского духовенства.
Защита и сохранение сбережений населения, хранящихся в государственных сберегательных кассах - были одним из приоритетов государственной сберегательной политики этого этапа. Так, 30 мая 1905 года был принят закон "Об учреждении государственного страхования жизни через посредство государственных сберегательных касс", в котором предусматривалось страхование доходов и капиталов сберегательными учреждениями по желанию клиентов. Сберкассы приступили к страховым операциям с февраля 1906 г. Операции по страхованию для сберегательных касс ограничивались следующими видами:
1. Страхование небольших вкладов на случай внезапной смерти и "на дожитие" на сумму до 5 тыс. руб.
2. Страхование пенсий размером до 600 руб. в год.
Всего страхованием к 1.01.1916 г. занимались более 7,5 тыс. касс почти из 10 тыс. Однако, процесс развития этого вида услуг шел достаточно медленно и до первой мировой войны не приобрел широкого распространения. Распределение застрахованных вкладчиков по их профессиональной принадлежности через сберегательные кассы представлено в табл. 9.
Таблица 9
Данные о распределении застрахованных лиц в городских сберегательных кассах
по профессиональной принадлежности в 1906-1911 гг[9].
Виды занятий Число состоявших на страховании лиц в процентном отношении к общему числу застрахованных к концу года
1906г. 1907г. 1908г. 1909г. 1910г. 1911г.
Гражданская служба 29 23 22 22 21 19
Торговая и комиссионная деятельность 14 15 15 14 15 15
Частная конторская служба 11 9 9 9 10 10
Духовенство 8 11 11 10 9 8
Учебно-воспитательная деятельность 5 6 6 7 6 6
Врачебная деятельность 7 7 7 7 6 6
Ремесленники 1 2 2 2 3 5
Услужение 1 3 2 3 3 5
Рабочие 1 2 2 2 3 5
Военная и морская служба 4 5 4 4 4 3
Техническая деятельность 1 1 2 2 2 2
Свободные профессии 2 2 2 2 2 2
Земледелие 1 2 2 2 2 2
Общественная служба 3 2 2 2 2 1
Прочие занятия 12 10 12 12 12 12
Так как сберкассы носили статус государственных учреждений, то регулирование создания сберегательных касс и их операционной деятельности также становится основным направлением сберегательной политики государства в этот период. Это связано, прежде всего, с тем, что "стекавшиеся" в фонды сберкасс денежные средства населения и предприятий играли на протяжении рассматриваемого периода одну из ведущих ролей в организации и поддержании государственного кредитования. Являясь распорядителем народных сбережений, правительство отводило сберегательным органам роль важнейших учреждений, каждый их которых в отдельности "проводил в жизнь" его сберегательную политику.
Одним из наглядных показателей значения денежных капиталов сберкасс в инвестиционно-сберегательной и финансовой политике государства могут служить данные об участии сбережений населения в активных операциях сберегательных учреждений. За период с 1896 по 1915 гг. сберкассы проводили практически аналогичные второму этапу операции по размещению народных сбережений. В частности, проводились операции по приобретению ценных бумаг, в том числе государственных, гарантированных правительством, ценных бумаг, не принадлежащих к числу государственных или гарантированных правительством, среди которых особым спросом пользовались закладные листы земельных банков (сделки с последними проводились с 1898 г. по 1906 г.); вложения в выпуски свидетельств Крестьянского поземельного банка и в выпуски закладных листов Дворянского земельного банка.
Одновременно, в этот период произошло событие, которое ознаменовало собой первый шаг по превращению сберегательных касс в подлинно кредитные учреждения: в 1910 г. в законодательном порядке из сумм касс разрешалось отчислять до 20 млн. руб. ежегодно (с возрастанием этой суммы в зависимости от увеличения денежных вкладов) в ссуды учреждениям мелкого кредита на образование и увеличение их основных капиталов.
Развитие сберегательных касс на рубеже XIX - начала XX веков было отмечено опережающим темпом прироста операций по сравнению с численностью сберегательных учреждений, что является положительным моментом в развитии российской сберегательной системы. По некоторым оценкам темпы развития сберегательного дела в России в этот период опережали многие европейские страны.
В последствие период политической нестабильности (связанный с событиями русско-японской войны, первой российской революцией, началом первой мировой войны и пр.) отразился негативным образом на деятельности государственных сберегательных учреждений, что несколько притормозило и развитие сберегательной системы. В целом же уровень развития сберегательного дела за анализируемый период можно оценить как более, чем удовлетворительный[10].
Четвертый этап: 1917-1988 гг.
Четвертый этап в жизни российской сберегательной системы можно охарактеризовать как "период временного распада системы - ее восстановление (уже в новой форме) - и вновь постепенное развитие и стабилизация".
Данный этап можно условно разделить на два "подэтапа": первый - это период с 1917 г. по 1921 г. (кризис сберегательного дела), второй - очерчен временными границами с 1922 г. по 1987-1988 гг. (выход из кризиса и дальнейшее развитие сберегательного дела).
Кризис сберегательного дела
Период после прихода к власти большевиков и до окончания гражданской войны в стране (1917 - 1921 гг.) стал одним из самых драматичных в истории развития российской сберегательной системы и отечественного сберегательного дела. Уже в конце 1917 г. - начале 1918 г. под воздействием общенационального кризиса деятельность сберегательных касс практически замерла. Однако в отличие от других кредитных учреждений (Государственного банка, коммерческих банков, национализированных в декабре 1917 года) они формально были сохранены, но операций практически не производили.
Одним из первых актов советского правительства, касающихся сберегательных касс, стал Декрет ВЦИК от 21.01.1918 г. "Об аннулировании государственных займов"[11]. Запиской, принятой управлением Наркомата финансов в марте 1918 г. "О значении восстановления деятельности сберегательных касс в полном объеме для интересов трудового населения", была практически полностью восстановлена операционная деятельность касс, находившаяся под полным ведением и управлением вновь воссозданного упраздненного ранее Управления сберегательных касс, хотя по многим параметрам операции сберкасс и были лимитированы[12] . Декретом ВЦИК "государственные" сберегательные кассы были переименованы в "народные" сберегательные кассы.
Декретом СНК РСФСР "Об организации страхового дела в Российской республике", принятого в ноябре 1918 г., несмотря на то, что страховое дело объявлялось государственной монополией, а все страховые компании и организации ликвидировались, было решено, что "страхование жизни при государственных сберегательных кассах производится на прежних основаниях".[13]
Что же касается вкладчиков этого времени, то в связи с возникшим недоверием к сберкассам, вклады в кассах имели мизерный процент от всех сбережений населения. Все сбережения населением осуществлялось исключительно в натуральных формах: в продуктах (соль, спички), топливе и др., а также в золотых монетах царской чеканки и драгоценных металлах (хранившиеся и сберегавшиеся в тайниках).
Период полной дезорганизации финансово-денежного хозяйства страны за годы революции и гражданской войны, с осени 1918 г. привел к полному свертыванию операций сберкасс, а к концу гражданской войны - система сберегательных учреждений, а вместе с тем и сберегательное дело в России оказались полностью разрушено.
Выход из кризиса
Следующим переломным моментом в развитии российской сберегательной системы стало время "новой экономической политики", когда законодательно был определен статус и функции сберегательных учреждений в нынешней России. Так, 26 декабря 1922 г. было принято постановление СНК РСФСР "Об учреждении государственных сберегательных касс", которые уже 27 декабря в Постановлении 10-го Съезда Советов получили название "трудовых сберкасс"[14] и, одновременно, Совнарком утвердил Положение "О государственных трудовых сберегательных кассах". Согласно новому Положению, сберегательные кассы могли принимать следующие основные виды вкладов: до востребования, вклады на условные и текущие счета. При этом все образующиеся за счет превышения поступлений по вкладам над выдачами свободные средства - стабильный остаток вкладов и текущая прибыль - подлежало зачислению на текущий счет Госбанка. Первая подобная сберегательная касса была открыта 11 февраля 1923 г. на Красной Пресне в Москве.[15]
В начале, непосредственно организация сберкасс в стране была возложена на Валютное управление Наркомата финансов. Затем, в связи с распоряжением коллегии НКФ СССР 16 июля 1923 г. в составе Наркомата было образовано Главное управление государственных трудовых сберегательных касс, которое и возглавило всю работу системы сберкасс.[16]
Сберегательная политика государственных трудовых сберкасс этого периода имела принципиальные отличия от сберкасс царской России. Работая по принципу "общественности" - на основе проведения агитационной и пропагандистской деятельности с привлечением работников профсоюзов и партийных работников, через прессу и т.п. - они были призваны аккумулировать средства населения (делая ставку на мелких вкладчиков). Все привлеченные таким образом средства от населения направлялись, с учетом интересов государства, на развитие народного хозяйства. Напомню, что сберкассы царского времени, создавались абсолютно с другой целью - главное, предоставить вкладчикам место надежного хранения денег, обеспечивая при том сравнительно стабильный доход; размещая полученные сбережения в государственные займы, банковские билеты, займы дворянских и частных земельных банков и пр.
Одновременно с трудовыми государственными сберкассами в 1923 году появляются так называемые посреднические кассы. Кассы этого типа могли открываться при каждом предприятии или учреждении по желанию рабочих и служащих (позднее они были реорганизованы в так называемые приписные кассы) и уже к 1.01.1926 г. сеть посреднических касс состояла из 2489 касс, а привлеченные ими вклады достигли величины 2 млн. руб.
Также этот период характеризовался плавным "восстановлением" сберегательной системы. С проведением денежной реформы 1924 г. у населения как основных сберегателей, формы натурального сбережения быстрыми темпами начали заменяться на денежные, которые по их назначению можно было разделить на три типа:[17]
сбережения производственно-целевого назначения (получили распространение у крестьянского и кустарно-ремесленного населения);
сбережения потребительско-целевого назначения (преимущественно накапливались среди трудового городского населения);
сбережения текущих остатков кассовой наличности (сочетали в себе сбережения производственного и потребительского характера и накапливались как городским, так и сельским населением).
Так, с августа 1924 г. денежные сбережения на руках у населения постепенно стали возрастать, а с 1925 г. наблюдалось достаточно быстрое развитие сберегательных операций в сберегательных учреждениях. Об этом свидетельствуют следующие статистические данные: в 1925-1926 гг. остатки по вкладам достигли 53 млн. руб., в 1926-1927 гг. - около 82 млн. руб.; в течение 1924-1925 гг. число сберегательных касс возросло с 5284 до 9756, а количество вкладчиков с 573 до 817 тыс.[18]
Таким образом, к концу 20-х годов XX века развитие сберегательного дела носило в некотором смысле восстановительный "посткризисный" характер: появляются принципиально новые по своему экономическому содержанию сберегательные учреждения, чья операционная деятельность не сосредоточена на выполнении исключительно сберегательных функций, а в значительной степени расширена за счет выполнения ими различного рода "активных банковских операций в пределах разумного риска", в том числе и кредитно-инвестиционных. Среди основных операций сберегательных касс того периода, наряду со вкладными операциями, можно выделить следующие:
ссудо-залоговые операции;
открытие и ведение текущих счетов;
покупка золотой и серебряной монеты дореволюционной чеканки (с 1924 года);
переводные и аккредитивные операции;
выдача заработной платы рабочим и служащим (с 1926 года), а также персональных пенсий и пенсий народным учителям (с 1927 года);
выпуск собственных денежных обязательств (сберегательных сертификатов) (разрешен с 1928 года);
расчетные операции;
комиссионные и инкассовые операции;
проведение фондовых и других финансовых и банковских операций (но только по согласованию с НКФ СССР), среди которых покупка, продажа, хранение и выдача ссуд под залог ценных бумаг, оплата купонов, выдача выигрышей и тиражного капитала, прием различных платежей, налогов и сборов, в том числе и за коммунальные услуги от населения (выполняли до 1935 года), продажа гербовых и почтовых марок и др.
Одновременно сберегательная политика государства того периода представляла собой политику государственной монополии и централизации сберегательного дела, закрепленную специально принятыми нормативно-законодательными актами.[19]
К концу 20-х годов централизация сберегательного дела в союзных республиках предполагала установление следующей структуры сберегательных касс (рис.1):
Главное управление Гострудсберкасс.
Главные кассы союзных республик, областные (краевые) и центральные сберегательные кассы.
Агентские и приписные сберкассы (которые по месту приписки подразделялись на почтово-телеграфные, железнодорожные, посреднические при заводах, фабриках, учреждениях, волостных исполкомах и сельсоветах).
Рис.1. Структура сети сберегательных касс в России в довоенный период (с конца 20-х годов)
Основные показатели развития сберегательного дела в России к началу 30-х годов приведены в табл. 10
Таблица 10
Развитие российского сберегательного дела в 20-х годах ХХ века по основным показателям [23]
на конец операционного года* Число сберегательных касс Количество счетов вкладчиков (тыс.) Количество счетов вкладчиков (тыс.)
в городе на селе всего в городе на селе всего в городе на селе всего
ед. % ед. % ед. % тыс. % тыс. % тыс. % млн. руб. % млн. руб. %% млн. руб. %
1923 -** - - - 357 100 - - - - 57 100 - - - - 1,2 100
1924 - - - - 4544 100 - - - - 522 100 - - - - 6,9 100
1925 3209 43,6 4153 56,4 7362 100 - - - - 786 100 - - - - 21,3 100
1926 5100 42,6 6882 57,4 11982 100 1048 84,7 190 15,3 1238 100 58,5 89,3 7,0 10,7 65,5 100
1927 5871 40,7 8557 59,3 14428 100 1567 75,8 500 24,2 2067 100 107,4 84,9 19,1 15,1 126,5 100
1928 6919 42,1 9519 57,9 16438 100 2563 72,8 960 27,2 3523 100 183,5 86,1 29,7 13,9 213,2 100
1929 8787 43,1 11577 56,9 20364 100 4678 65,2 2494 34,8 7172 100 260,8 82,6 55,0 17,4 315,8 100
1930 11710 41,7 16344 58,3 28054 100 7927 64,3 4397 35,7 12324 100 401,5 80,0 100,4 20,0 501,9 100
Период конца 20-30-х гг. - время перехода страны к директивно-плановой экономике, "не обошел стороной" как банковскую[20], так и сберегательную систему. Важнейшее значение для деятельности сберегательных касс имело принятие 16-й партийной конференцией в апреле 1929 г. первого пятилетнего плана развития народного хозяйства и одновременно принятие ЦИК и СНК СССР нового Положения "О Государственных трудовых сберегательных кассах"[21]. Поставленные в плане задачи для сберкасс сводились к следующему:
увеличение объемов операций по вкладам;
развитие операций по обслуживанию населения (переводные, аккредитивные, прием налогов и неналоговых платежей, выплата пенсий и т.д.);
проведение операций по размещению государственных займов и обслуживанию их держателей).
Основными клиентами-вкладчиками сберегательных касс этого периода являются, прежде всего, население, размер "единоличных" вкладов которых в первый 1928-1929 плановый год составил 117,3 млн. руб. и юридические лица, вклады которых достигли за этот год отметки 27,2 млн.руб. (что в сумме за 1928-29 гг. составляло 144,5 млн. руб. или 85% от плана (контрольная цифра по вкладам - 169 млн. руб.); в 1931 году план привлечения средств вкладчиков был перевыполнен на 105%.[22]
Так как формирование и развитие сберегательной системы на протяжении первой и второй пятилеток находилось под прямым воздействием государства и носило в равной степени "государственный" характер, то сберегательная политика государства того времени была определена таким образом: ее основным направлением стало удовлетворение общегосударственных потребностей (приобретение за счет средств вкладчиков государственных ценных бумаг, покупка государственных займов и т.п.), а не скажем - защита интересов вкладчиков, обеспечение стабильных доходов по вкладам и т.п.
Основные показатели развития сберегательного дела в период первой, второй и третьей пятилеток приведены в табл.11
Таблица 11
Развитие российского сберегательного дела в 1939-1941 годы[24]
Пятилетки на конец операционного года Число сберегательных касс Количество счетов вкладчиков (тыс.) Количество счетов вкладчиков (тыс.)
в городе на селе всего в городе на селе всего в городе на селе всего
ед. % ед. % ед. % тыс. % тыс. % тыс. % млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. %
Первая 1929 8787 43,1 11577 56,9 20364 100 4678 65,2 2494 34,8 7172 100 260,8 82,6 55,0 17,4 315,8 100
1930 11710 41,7 16344 58,3 28054 100 7927 64,3 4397 35,7 12324 100 401,5 80,0 100,4 20,0 501,9 100
1932 17407 29,9 40810 70,1 58217 100 12928 57,5 9562 42,5 22490 100 553,5 75,9 175,8 24,1 729,3 100
1933 17319 30,9 38789 69,1 56108 100 13003 54,4 10900 45,6 23903 100 723,3 74,2 242,0 25,8 974,3 100
Вторая*** 1934 1181,8 100
1935 1638,0 100
1936 2461,2 100
1937 3538,9 100
1938 4514,9 100
Третья*** 1939 6911 26,2 19451 73,8 26362 100 10580 68,1 4967 31,9 15547 100 5085,2 83,9 976,2 16,1 6061,4 100
1940 8180 21,9 28137 78,1 37317 100 11422 68,0 5379 32,0 16801 100 5778,8 81,9 1278,1 18,1 7056,9 100
1941 10342 24,9 31256 75,1 41598 100 11588 66,8 5758 33,2 117346 100 5762,4 79,4 1491,0 20,6 7253,7 100
Сноски:
[1]Таблица составлена по данным: Очерк развития и деятельности государственных сберегательных касс. - Спб., 1912. - С. 31,34,39. (см.: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.47-73)
[2]По материалам: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.35-36
[3]Так, средний размер условного вклада до совершеннолетия составлял: наличными деньгами - 195 руб., процентными бумагами - 858 руб.; по вкладам на погребение: наличными деньгами - 305 руб., процентными бумагами - 1163 руб.
[4]Статистическая информация взята автором из источников: Морозан В.В. Операционная деятельность сберегательных касс России и социальный состав их вкладчиков (1895-1916 гг.) // Деньги и кредит. 2001. №9. С.64-69; Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.44-70
[5]Основные причины замедления прироста вкладов в сберегательных кассах сводились, прежде всего, к изменению направлений вложений со стороны самого населения: население отказывалось вкладывать в сберегательные кассы, предпочитая покупку земель, зерна, используя свои сбережения на переселенческие цели и т.п.
[6]РГИА.Ф.1290.Оп.5.Д.174.Л.4: Отчет государственных сберегательных касс по сберегательным операциям за 1915 г. - СПб.1916. - С.18.
[7]Таблица составлена по данным: РГИА.Ф.1290.Оп.5.Д.174.Л.4; Отчет Государственных сберегательных касс по сберегательным операциям за 1900 г. - СПб, 1901, С. 18; Отчет Государственных сберегательных касс по сберегательным операциям за 1915 г. - СПб, 1916, С. 19; Морозан В.В. Операционная деятельность сберегательных касс России и социальный состав их вкладчиков (1895-1916 гг.) // Деньги и кредит. 2001. №9. С.66.
[8]Волостные кассы получили распространение, начиная с 1902 г. Они основывались при производивших почтовые операции волостных правлениях в Сибири, где располагалась железнодорожная сеть. Волостные кассы зачастую являлись единственными депозитными учреждениями на очень большой территории. Операции в них вела волостная администрация, ведавшая одновременно сбором налогов и повинностей с крестьян.
[9]Таблица составлена по данным: Очерк развития и деятельности Государственных сберегательных касс. - Спб, 1912. - С.47; Морозан В.В. Операционная деятельность сберегательных касс России и социальный состав их вкладчиков (1895-1916 гг.) // Деньги и кредит. 2001. №9. С.67.
[10]В моем повествовании я ограничиваюсь сберегательной деятельностью лишь специализированных сберегательных учреждений - сберегательных касс, с чьей деятельности, на мой взгляд, и начинается развитие сберегательного дела и сберегательной системы в России. Хотя, известно, и это уже отмечалось выше, что с позиций исторического развития имели и имеют место по настоящее время другие различные виды сберегательных институтов (т.е. тех организаций, которые специализировались на привлечении сбережений предприятий и населения), среди них: коммерческие банки, общества взаимного кредита, кредитные кооперации, страховые общества, ссудо-сберегательные и кредитные товарищества и т.д. Так, в канун первой мировой войны в России действовало около 50 коммерческих банков с развитой сетью филиалов и отделений (около 800 к 1914 г.), и в свою очередь, они сосредотачивали огромные денежные средства, поступающие, прежде всего, от юридических лиц, находящихся у них на клиентском обслуживании. В период своего появления, на рубеже 1860-1870-х гг. банки начинали как "скромные" посредники в обеспечении платежей и расчетов, способствующие развитию промышленности и торговли. В начале же XX века российские коммерческие банки превратились в "главные нервные узлы" народного хозяйства и к 1913 г. их ресурсы составляли 2,3 млрд. руб., а основные активы - 2,9 млрд. руб.; а за три года мировой войны (1914-1917 гг.) приток средств во вклады и на текущие счета в коммерческих банках возрос в 2,5 раза. Наиболее важную часть пассивов дореволюционных коммерческих банков составляли вклады; основными источниками привлечения были: капиталы рантье, капиталы учреждений и различных обществ, которые не могли заниматься хозяйственной деятельностью, средства населения, средства бюджетных отраслей государственного казначейства. (по материалам: Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. - М.: ТОО Инжениринго-консалтинговая компания "ДЕКА", 1995, С. 35-36)
[11]В Декрете предусматривалось, что "все государственные займы, заключенные правительствами российских помещиков и российской буржуазии…аннулируются (уничтожаются) с 1 декабря 1917 года…", для малосостоятельных граждан - владельцев облигаций на сумму до 10 тыс. руб. допускается льготы - выдача взамен прежних именных свидетельств нового займа РСФСР; по декрету Совнаркома 1918 г. в связи с готовившейся национализацией промышленности на сберегательные кассы была возложена обязанность регистрации находящихся на руках у граждан ценных бумаг частных компаний.
[12]В частности, были разрешены только операции по вкладам, внесенным после 1.01.1918 г., все же остальные счета вкладчиков "замораживались"; в оплату принимались не все свидетельства госзайма, а лишь определенные их разновидности; были прекращены выдачи ссуд под ценные бумаги и их покупка от малоимущих слоев населения; приостановлены операции по выдаче и приему новых вкладов с завещательными распоряжениями и фондовые операции и т.д.
[13]Декреты Советской власти. Т.4. С.85-86.
[14]Съезд Советов Союза ССР, союзных и автономных советских социалистических республик. Т.1. М., 1959, С.235.
[15]Шевченко И.В., Недыхалов Л.А. Диалектика банковского дела в России // Финансы и кредит. 2001. №6 (78). С.5.
[16]Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. М.: Финансы, 1958, С.47.
[17]Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.100
[18]Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.102.
[19]Основными законодательными документами, регулирующими развитие сберегательного дела того времени являлись Положение "О гострудсберкассах Союза ССР", утвержденное Совнаркомом СССР 27 ноября 1925 года и Постановление СНК СССР от 11 апреля 1927 г. "О мерах к развитию операций Гострудсберкасс".
[20]Справка: В области банковского дела в 1930-1932 гг. была проведена кредитная реформа, сущность которой заключалась в замене взаимного коммерческого кредита предприятий и косвенного вексельного банковского кредита прямым планово-целевым банковским кредитом. Одновременно банковская система была разделена на единый банк краткосрочного кредитования, функции которого перешли к Госбанку, и специализированные банки долгосрочного кредитования и финансирования - Промышленный банк (Промбанк), Сельскохозяйственный банк (Сельхозбанк), Торговый банк (Торгбанк), Банк финансирования коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекобанк).
[21]Новым Положением предусматривалось закрепление за сберкассами функции обслуживания самых широких кругов населения. В новом Положении, наряду с основными операциями, закрепленными в Положении 1925 г., также предусматривается проведение сберегательными кассами и операций по безналичным расчетам.
[22]Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.149.
[23]Таблица составлена автором по данным: Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. - М.: Финансы, 1958, С.61.
*Для сберегательных касс того периода операционный год заканчивался 1 октября.
**Пропуск или "-" в графах таблицы означает "нет или не найдено данных по данному показателю"
[24]Таблица составлена автором по данным: Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. - М.: Финансы, 1958, С.61.; Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С. 160, 165, 174
***Данные по второй и третьей пятилеткам приведены на 1 января соответствующего года.
Общее развитие сберегательного дела в России на третьем этапе по основным показателям можно оценить по данным табл. 7.
Таблица 7
Развитие сберегательного дела в России в 1895-1916 гг.[1]
Данные на конец года
Число сберегательных касс
Количество сберегательных книжек
(тыс. шт.)
Остаток вкладов (млн. руб.)
Портфель процентных ценных бумаг сберегательных касс (млн.руб.)
денежных
в процентных бумагах
1895
3875
1907
367,9
22,8
336,7
1900
5415
3551
661,9
90,0
676,3
1904
6558
5127
910,6
195,1
941,9
1906
6679
5665
1035,0
237,4
1122,1
1910
7365
7436
1396,9
286,9
1582,9
1913
8553
8992
1685,4
348,6
1741,4
1914
9053
9241
1835,0
401,0
1845,5
1915
9855
9985
2448,6
664,4
2421,3
1916
14157
12160
3889,5
1335,8
4433,1
Прежде всего, данный этап характеризуется принятием нового, в некотором смысле «европеоидного» Устава сберегательных учреждений (на манер развитых на тот период европейских государств). Новый Устав сберегательных касс был одобрен Государственным советом и 1.06.1895 г. утвержден Николаем II. По новому Уставу в основе деятельности сберкасс была заложена несколько скорректированная «французская сберегательная модель». При этом за сберегательными кассами официально закреплялся статус «финансового подспорья» правительства.
Почему же в этот период была выбрана именно французская модель развития сберегательного дела?
При разработке нового Устава министром финансов С.Ю. Витте был всесторонне изучен опыт развития некоторых европейских сберегательных систем с целью нахождения наиболее благоприятного варианта для российской экономики и базы развития российского сберегательного дела. Приемлемыми оказались системы пяти стран [2]: Великобритании, Франции, Австрии, Италии, Германии (эти страны были выбраны неслучайно, так как здесь эволюция сберегательного дела шла, главным образом, по пути усиления роли государства на всех отрезках организации сберегательного процесса).
Так, в Англии, Франции, Австрии и Италии существовало два самостоятельных типа сберегательных касс: частные (общественные) и государственные. В Англии к первому типу относились так называемые «доверительные» кассы (Trustee Saving Banks), второй был представлен введенными в 1861 году государственными почтовыми кассами (Post Office Saving Banks). К 1900 г. в Великобритании действовало 1625 почтовых касс с привлеченными ресурсами в сумме 135 млн. фунтов стерлингов и 230 частных касс с привлеченными ресурсами в сумме 56 млн. фунтов стерлингов.
Во Франции подобным образом действовали как частные (Caisse d׳epargne ordinaires), так и введенные в 1881 году по примеру Англии, государственные почтовые кассы (Caisse national d׳epargne). К 1914 году в государственных кассах было сосредоточено около 1,8 млрд. франков, в неправительственных – 4,0 млрд. франков. И те, и другие кассы в законодательном порядке обязаны были помещать собранные средства в государственную ренту, государственные ценные бумаги, и только с 1893 года кассы получили возможность часть капиталов инвестировать в другие сферы.
В Германии практически все кассы сохранили общественный характер управления и инвестирования капиталов, обладая правом вести активные операции, в том числе предоставляя различные виды кредитов. К 1900 году в Германии насчитывалось 2685 сберегательных касс с 8,6 млрд. марок вкладов и 8,9 млрд. марок «активных счетов» (активов). Размещая привлекающие сбережения в кредиты, германские «Sparkassen» все более приобретали характер народных банков (около 2/3 их капиталов было инвестировано в ссуды под залог недвижимости и 1/4 помещена в процентные государственные ценные бумаги). Государство, не отвечало по обязательствам касс, потому активно не вмешивалось в их деятельность, предоставляя свободу в распоряжении своими средствами.
Таким образом, опыт Франции был наиболее удачным на взгляд С.Ю. Витте. Как следствие сделанного выбора – основные характеристики сберегательной системы Франции легли в основу работы сберегательных учреждений Российской империи того времени.
По новому Уставу 1895 года, российские сберегательные кассы, являясь по существу правительственными, получали официальное название «государственных»; правительство гарантировало сохранность привлеченных сбережений вкладчиков, кассы обязывались хранить тайну вкладов, о состоянии которых имели право сообщать только самому вкладчику или его наследникам, а также «по требованию подлежащей правительственной и судебной власти»; существенно было облегчено открытие новых касс при всех правительственных и общественных организациях и т.п. В административном отношении общее руководство кассами возлагалось на специальное Управление во главе с управляющим, являющимся одновременно одним их директоров Государственного банка.
В соответствии с новым Уставом в круг основных операций сберегательных касс вошли:
- прием вкладов с одновременной выдачей сберегательной книжки (обычных вкладов до востребования, условные взносы или взносы с особым назначением: на детей до их совершеннолетия, «на погребение» и т.п. [3]);
- приобретение ценных бумаг по поручению клиентов касс;
- услуги по переводу вкладов в другие сберегательные учреждения «на свое имя или на имя другого лица, в том числе по телеграфу»;
- другие операции – «производить за счет Государственного банка операции, дозволенные сему банку» (ст. 53 Устава), например, предоставление ссуд.
В начале нового столетия, как и в предыдущие и последующие годы, клиенты, имевшие вклады в кассах, делились на две группы: единоличные (граждане) и коллективные (юридические лица).
Следует отметить, что по абсолютному значению – число вкладчиков в указанный период увеличивалось весьма неравномерно [4]. Так, если до 1903 года наблюдалось постоянное увеличение и приток числа клиентов, то уже в 1905 году из-за политической нестабильности в стране рост организованных сбережений был впервые прерван после 60-70 гг. XIX в. В течение этого года объем сбережений во вкладах уменьшился на 79,4 млрд.руб., что по прогнозам существовавшего в то время Бюро Всероссийского крестьянского союза должно было привести «к финансовому краху царского правительства». Уже на протяжении 1906-1909 гг. ситуация несколько изменилась, хотя темп прироста денежных сбережений и количества сберегательных книжек в эти годы был значительно ниже. Так, прирост сберегательных книжек в 1909 г. составил 350 тыс. против 677 тыс. в 1906 г. и 545 тыс. в 1907 г. [5]
За первое десятилетие после принятия Устава государственных сберкасс 1895 г. вклады возросли на 119%, а по отдельным районам – от 113 до 192%: в Сибири – на 192% (от 115% в Енисейской губернии до 413% в Приморской области), в Средней Азии – на 162%, в Европейской России и на Кавказе – на 113%. При этом средняя сумма вкладов на одного жителя Российской империи за эти годы возросла на 189%, а средняя сумма вклада на одну сберегательную книжку также существенно колебалась – наименьший размер вклада был в 1900 г. и составил 78 руб., а наибольший – в 1915 г. и составил 236 руб.[6]
Если же говорить о составе вкладчиков по роду их занятий, то на протяжении всего дореволюционного периода сколько-нибудь значительных изменений в его составе по сравнению с предыдущим периодом не произошло, и в целом сохранялась последовательность по количеству сберегательных книжек всех социальных групп (табл. 8). Что же касается процентного соотношения вкладчиков к числу жителей по губерниям, то наибольшее число лиц, имевших вкладные счета в сберегательных кассах в 1915 г. было в Московской и Петербургской губерниях (25%), наименьшее же количество – в Ферганской и Самаркандской областях (до 1%).
Таблица 8
Данные о структурном распределении вкладчиков городских сберегательных касс по роду деятельности в 1900 и 1915 гг. [7]
Род занятий
Структура вкладов по видам занятий вкладчиков (в%)
1900г.
1915г.
Вкладчики городских сберегательных касс, всего
100
100
в том числе:
лица, занимавшиеся земледелием и сельскими промыслами
21,5
30,6
лица, занимавшиеся городским промыслом
15,1
11,1
служащие частных учреждений
10,4
7,3
служащие общественных учреждений
9,0
7,8
землевладельцы
2,0
2,0
лица офицерских чинов
2,0
2,0
прочие занятия
40,0
39,2
Оценивая количественный и качественный состав действующих на данном этапе сберегательных учреждений, то, наряду с уже зарекомендовавшими себя столичными кассами, кассами при учреждениях Государственного банка, при казначействах и др., в 1900-1902 гг. открылись кассы при станциях казенных и частных железных дорог. Их значение заключалось в том, что наряду с почтово-телеграфными, железнодорожные кассы дали возможность приблизить сберегательные операции к населению тех местностей, которые были значительно удалены от городских центров. Одновременно в 1902 г. были введены сберкассы на судах военного флота и при казенных винных складах, но на практике таких касс действовало очень мало. В частности, судовые кассы предоставляли членам команды возможность помещать на сохранение («под проценты») остатки своего жалованья, которые накапливались в длительных плаваниях. В целях развития и популяризации сберегательной идеи с начала 1900-х гг. учреждались кассы при низших и средних школах, заведовали которыми представители учительского коллектива.
За семь последних лет перед I мировой войной произошел громадный сдвиг в развитии сети сберегательных учреждений и масштабе их операций. Сеть сберегательных учреждений к 1914 году состояла из 1026 центральных касс с 1286 отделениями (при учреждениях Госбанка, казначействах, управлениях железных дорог), 5964 почтово-телеграфных касс, 111 фабрично-заводских и 166 волостных касс[8] . А с конца 1916 г. дополнительно было открыто около 2000 приходских сберкасс под руководством приходского духовенства.
Защита и сохранение сбережений населения, хранящихся в государственных сберегательных кассах - были одним из приоритетов государственной сберегательной политики этого этапа. Так, 30 мая 1905 года был принят закон "Об учреждении государственного страхования жизни через посредство государственных сберегательных касс", в котором предусматривалось страхование доходов и капиталов сберегательными учреждениями по желанию клиентов. Сберкассы приступили к страховым операциям с февраля 1906 г. Операции по страхованию для сберегательных касс ограничивались следующими видами:
1. Страхование небольших вкладов на случай внезапной смерти и "на дожитие" на сумму до 5 тыс. руб.
2. Страхование пенсий размером до 600 руб. в год.
Всего страхованием к 1.01.1916 г. занимались более 7,5 тыс. касс почти из 10 тыс. Однако, процесс развития этого вида услуг шел достаточно медленно и до первой мировой войны не приобрел широкого распространения. Распределение застрахованных вкладчиков по их профессиональной принадлежности через сберегательные кассы представлено в табл. 9.
Таблица 9
Данные о распределении застрахованных лиц в городских сберегательных кассах
по профессиональной принадлежности в 1906-1911 гг[9].
Виды занятий Число состоявших на страховании лиц в процентном отношении к общему числу застрахованных к концу года
1906г. 1907г. 1908г. 1909г. 1910г. 1911г.
Гражданская служба 29 23 22 22 21 19
Торговая и комиссионная деятельность 14 15 15 14 15 15
Частная конторская служба 11 9 9 9 10 10
Духовенство 8 11 11 10 9 8
Учебно-воспитательная деятельность 5 6 6 7 6 6
Врачебная деятельность 7 7 7 7 6 6
Ремесленники 1 2 2 2 3 5
Услужение 1 3 2 3 3 5
Рабочие 1 2 2 2 3 5
Военная и морская служба 4 5 4 4 4 3
Техническая деятельность 1 1 2 2 2 2
Свободные профессии 2 2 2 2 2 2
Земледелие 1 2 2 2 2 2
Общественная служба 3 2 2 2 2 1
Прочие занятия 12 10 12 12 12 12
Так как сберкассы носили статус государственных учреждений, то регулирование создания сберегательных касс и их операционной деятельности также становится основным направлением сберегательной политики государства в этот период. Это связано, прежде всего, с тем, что "стекавшиеся" в фонды сберкасс денежные средства населения и предприятий играли на протяжении рассматриваемого периода одну из ведущих ролей в организации и поддержании государственного кредитования. Являясь распорядителем народных сбережений, правительство отводило сберегательным органам роль важнейших учреждений, каждый их которых в отдельности "проводил в жизнь" его сберегательную политику.
Одним из наглядных показателей значения денежных капиталов сберкасс в инвестиционно-сберегательной и финансовой политике государства могут служить данные об участии сбережений населения в активных операциях сберегательных учреждений. За период с 1896 по 1915 гг. сберкассы проводили практически аналогичные второму этапу операции по размещению народных сбережений. В частности, проводились операции по приобретению ценных бумаг, в том числе государственных, гарантированных правительством, ценных бумаг, не принадлежащих к числу государственных или гарантированных правительством, среди которых особым спросом пользовались закладные листы земельных банков (сделки с последними проводились с 1898 г. по 1906 г.); вложения в выпуски свидетельств Крестьянского поземельного банка и в выпуски закладных листов Дворянского земельного банка.
Одновременно, в этот период произошло событие, которое ознаменовало собой первый шаг по превращению сберегательных касс в подлинно кредитные учреждения: в 1910 г. в законодательном порядке из сумм касс разрешалось отчислять до 20 млн. руб. ежегодно (с возрастанием этой суммы в зависимости от увеличения денежных вкладов) в ссуды учреждениям мелкого кредита на образование и увеличение их основных капиталов.
Развитие сберегательных касс на рубеже XIX - начала XX веков было отмечено опережающим темпом прироста операций по сравнению с численностью сберегательных учреждений, что является положительным моментом в развитии российской сберегательной системы. По некоторым оценкам темпы развития сберегательного дела в России в этот период опережали многие европейские страны.
В последствие период политической нестабильности (связанный с событиями русско-японской войны, первой российской революцией, началом первой мировой войны и пр.) отразился негативным образом на деятельности государственных сберегательных учреждений, что несколько притормозило и развитие сберегательной системы. В целом же уровень развития сберегательного дела за анализируемый период можно оценить как более, чем удовлетворительный[10].
Четвертый этап: 1917-1988 гг.
Четвертый этап в жизни российской сберегательной системы можно охарактеризовать как "период временного распада системы - ее восстановление (уже в новой форме) - и вновь постепенное развитие и стабилизация".
Данный этап можно условно разделить на два "подэтапа": первый - это период с 1917 г. по 1921 г. (кризис сберегательного дела), второй - очерчен временными границами с 1922 г. по 1987-1988 гг. (выход из кризиса и дальнейшее развитие сберегательного дела).
Кризис сберегательного дела
Период после прихода к власти большевиков и до окончания гражданской войны в стране (1917 - 1921 гг.) стал одним из самых драматичных в истории развития российской сберегательной системы и отечественного сберегательного дела. Уже в конце 1917 г. - начале 1918 г. под воздействием общенационального кризиса деятельность сберегательных касс практически замерла. Однако в отличие от других кредитных учреждений (Государственного банка, коммерческих банков, национализированных в декабре 1917 года) они формально были сохранены, но операций практически не производили.
Одним из первых актов советского правительства, касающихся сберегательных касс, стал Декрет ВЦИК от 21.01.1918 г. "Об аннулировании государственных займов"[11]. Запиской, принятой управлением Наркомата финансов в марте 1918 г. "О значении восстановления деятельности сберегательных касс в полном объеме для интересов трудового населения", была практически полностью восстановлена операционная деятельность касс, находившаяся под полным ведением и управлением вновь воссозданного упраздненного ранее Управления сберегательных касс, хотя по многим параметрам операции сберкасс и были лимитированы[12] . Декретом ВЦИК "государственные" сберегательные кассы были переименованы в "народные" сберегательные кассы.
Декретом СНК РСФСР "Об организации страхового дела в Российской республике", принятого в ноябре 1918 г., несмотря на то, что страховое дело объявлялось государственной монополией, а все страховые компании и организации ликвидировались, было решено, что "страхование жизни при государственных сберегательных кассах производится на прежних основаниях".[13]
Что же касается вкладчиков этого времени, то в связи с возникшим недоверием к сберкассам, вклады в кассах имели мизерный процент от всех сбережений населения. Все сбережения населением осуществлялось исключительно в натуральных формах: в продуктах (соль, спички), топливе и др., а также в золотых монетах царской чеканки и драгоценных металлах (хранившиеся и сберегавшиеся в тайниках).
Период полной дезорганизации финансово-денежного хозяйства страны за годы революции и гражданской войны, с осени 1918 г. привел к полному свертыванию операций сберкасс, а к концу гражданской войны - система сберегательных учреждений, а вместе с тем и сберегательное дело в России оказались полностью разрушено.
Выход из кризиса
Следующим переломным моментом в развитии российской сберегательной системы стало время "новой экономической политики", когда законодательно был определен статус и функции сберегательных учреждений в нынешней России. Так, 26 декабря 1922 г. было принято постановление СНК РСФСР "Об учреждении государственных сберегательных касс", которые уже 27 декабря в Постановлении 10-го Съезда Советов получили название "трудовых сберкасс"[14] и, одновременно, Совнарком утвердил Положение "О государственных трудовых сберегательных кассах". Согласно новому Положению, сберегательные кассы могли принимать следующие основные виды вкладов: до востребования, вклады на условные и текущие счета. При этом все образующиеся за счет превышения поступлений по вкладам над выдачами свободные средства - стабильный остаток вкладов и текущая прибыль - подлежало зачислению на текущий счет Госбанка. Первая подобная сберегательная касса была открыта 11 февраля 1923 г. на Красной Пресне в Москве.[15]
В начале, непосредственно организация сберкасс в стране была возложена на Валютное управление Наркомата финансов. Затем, в связи с распоряжением коллегии НКФ СССР 16 июля 1923 г. в составе Наркомата было образовано Главное управление государственных трудовых сберегательных касс, которое и возглавило всю работу системы сберкасс.[16]
Сберегательная политика государственных трудовых сберкасс этого периода имела принципиальные отличия от сберкасс царской России. Работая по принципу "общественности" - на основе проведения агитационной и пропагандистской деятельности с привлечением работников профсоюзов и партийных работников, через прессу и т.п. - они были призваны аккумулировать средства населения (делая ставку на мелких вкладчиков). Все привлеченные таким образом средства от населения направлялись, с учетом интересов государства, на развитие народного хозяйства. Напомню, что сберкассы царского времени, создавались абсолютно с другой целью - главное, предоставить вкладчикам место надежного хранения денег, обеспечивая при том сравнительно стабильный доход; размещая полученные сбережения в государственные займы, банковские билеты, займы дворянских и частных земельных банков и пр.
Одновременно с трудовыми государственными сберкассами в 1923 году появляются так называемые посреднические кассы. Кассы этого типа могли открываться при каждом предприятии или учреждении по желанию рабочих и служащих (позднее они были реорганизованы в так называемые приписные кассы) и уже к 1.01.1926 г. сеть посреднических касс состояла из 2489 касс, а привлеченные ими вклады достигли величины 2 млн. руб.
Также этот период характеризовался плавным "восстановлением" сберегательной системы. С проведением денежной реформы 1924 г. у населения как основных сберегателей, формы натурального сбережения быстрыми темпами начали заменяться на денежные, которые по их назначению можно было разделить на три типа:[17]
сбережения производственно-целевого назначения (получили распространение у крестьянского и кустарно-ремесленного населения);
сбережения потребительско-целевого назначения (преимущественно накапливались среди трудового городского населения);
сбережения текущих остатков кассовой наличности (сочетали в себе сбережения производственного и потребительского характера и накапливались как городским, так и сельским населением).
Так, с августа 1924 г. денежные сбережения на руках у населения постепенно стали возрастать, а с 1925 г. наблюдалось достаточно быстрое развитие сберегательных операций в сберегательных учреждениях. Об этом свидетельствуют следующие статистические данные: в 1925-1926 гг. остатки по вкладам достигли 53 млн. руб., в 1926-1927 гг. - около 82 млн. руб.; в течение 1924-1925 гг. число сберегательных касс возросло с 5284 до 9756, а количество вкладчиков с 573 до 817 тыс.[18]
Таким образом, к концу 20-х годов XX века развитие сберегательного дела носило в некотором смысле восстановительный "посткризисный" характер: появляются принципиально новые по своему экономическому содержанию сберегательные учреждения, чья операционная деятельность не сосредоточена на выполнении исключительно сберегательных функций, а в значительной степени расширена за счет выполнения ими различного рода "активных банковских операций в пределах разумного риска", в том числе и кредитно-инвестиционных. Среди основных операций сберегательных касс того периода, наряду со вкладными операциями, можно выделить следующие:
ссудо-залоговые операции;
открытие и ведение текущих счетов;
покупка золотой и серебряной монеты дореволюционной чеканки (с 1924 года);
переводные и аккредитивные операции;
выдача заработной платы рабочим и служащим (с 1926 года), а также персональных пенсий и пенсий народным учителям (с 1927 года);
выпуск собственных денежных обязательств (сберегательных сертификатов) (разрешен с 1928 года);
расчетные операции;
комиссионные и инкассовые операции;
проведение фондовых и других финансовых и банковских операций (но только по согласованию с НКФ СССР), среди которых покупка, продажа, хранение и выдача ссуд под залог ценных бумаг, оплата купонов, выдача выигрышей и тиражного капитала, прием различных платежей, налогов и сборов, в том числе и за коммунальные услуги от населения (выполняли до 1935 года), продажа гербовых и почтовых марок и др.
Одновременно сберегательная политика государства того периода представляла собой политику государственной монополии и централизации сберегательного дела, закрепленную специально принятыми нормативно-законодательными актами.[19]
К концу 20-х годов централизация сберегательного дела в союзных республиках предполагала установление следующей структуры сберегательных касс (рис.1):
Главное управление Гострудсберкасс.
Главные кассы союзных республик, областные (краевые) и центральные сберегательные кассы.
Агентские и приписные сберкассы (которые по месту приписки подразделялись на почтово-телеграфные, железнодорожные, посреднические при заводах, фабриках, учреждениях, волостных исполкомах и сельсоветах).
Рис.1. Структура сети сберегательных касс в России в довоенный период (с конца 20-х годов)
Основные показатели развития сберегательного дела в России к началу 30-х годов приведены в табл. 10
Таблица 10
Развитие российского сберегательного дела в 20-х годах ХХ века по основным показателям [23]
на конец операционного года* Число сберегательных касс Количество счетов вкладчиков (тыс.) Количество счетов вкладчиков (тыс.)
в городе на селе всего в городе на селе всего в городе на селе всего
ед. % ед. % ед. % тыс. % тыс. % тыс. % млн. руб. % млн. руб. %% млн. руб. %
1923 -** - - - 357 100 - - - - 57 100 - - - - 1,2 100
1924 - - - - 4544 100 - - - - 522 100 - - - - 6,9 100
1925 3209 43,6 4153 56,4 7362 100 - - - - 786 100 - - - - 21,3 100
1926 5100 42,6 6882 57,4 11982 100 1048 84,7 190 15,3 1238 100 58,5 89,3 7,0 10,7 65,5 100
1927 5871 40,7 8557 59,3 14428 100 1567 75,8 500 24,2 2067 100 107,4 84,9 19,1 15,1 126,5 100
1928 6919 42,1 9519 57,9 16438 100 2563 72,8 960 27,2 3523 100 183,5 86,1 29,7 13,9 213,2 100
1929 8787 43,1 11577 56,9 20364 100 4678 65,2 2494 34,8 7172 100 260,8 82,6 55,0 17,4 315,8 100
1930 11710 41,7 16344 58,3 28054 100 7927 64,3 4397 35,7 12324 100 401,5 80,0 100,4 20,0 501,9 100
Период конца 20-30-х гг. - время перехода страны к директивно-плановой экономике, "не обошел стороной" как банковскую[20], так и сберегательную систему. Важнейшее значение для деятельности сберегательных касс имело принятие 16-й партийной конференцией в апреле 1929 г. первого пятилетнего плана развития народного хозяйства и одновременно принятие ЦИК и СНК СССР нового Положения "О Государственных трудовых сберегательных кассах"[21]. Поставленные в плане задачи для сберкасс сводились к следующему:
увеличение объемов операций по вкладам;
развитие операций по обслуживанию населения (переводные, аккредитивные, прием налогов и неналоговых платежей, выплата пенсий и т.д.);
проведение операций по размещению государственных займов и обслуживанию их держателей).
Основными клиентами-вкладчиками сберегательных касс этого периода являются, прежде всего, население, размер "единоличных" вкладов которых в первый 1928-1929 плановый год составил 117,3 млн. руб. и юридические лица, вклады которых достигли за этот год отметки 27,2 млн.руб. (что в сумме за 1928-29 гг. составляло 144,5 млн. руб. или 85% от плана (контрольная цифра по вкладам - 169 млн. руб.); в 1931 году план привлечения средств вкладчиков был перевыполнен на 105%.[22]
Так как формирование и развитие сберегательной системы на протяжении первой и второй пятилеток находилось под прямым воздействием государства и носило в равной степени "государственный" характер, то сберегательная политика государства того времени была определена таким образом: ее основным направлением стало удовлетворение общегосударственных потребностей (приобретение за счет средств вкладчиков государственных ценных бумаг, покупка государственных займов и т.п.), а не скажем - защита интересов вкладчиков, обеспечение стабильных доходов по вкладам и т.п.
Основные показатели развития сберегательного дела в период первой, второй и третьей пятилеток приведены в табл.11
Таблица 11
Развитие российского сберегательного дела в 1939-1941 годы[24]
Пятилетки на конец операционного года Число сберегательных касс Количество счетов вкладчиков (тыс.) Количество счетов вкладчиков (тыс.)
в городе на селе всего в городе на селе всего в городе на селе всего
ед. % ед. % ед. % тыс. % тыс. % тыс. % млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. %
Первая 1929 8787 43,1 11577 56,9 20364 100 4678 65,2 2494 34,8 7172 100 260,8 82,6 55,0 17,4 315,8 100
1930 11710 41,7 16344 58,3 28054 100 7927 64,3 4397 35,7 12324 100 401,5 80,0 100,4 20,0 501,9 100
1932 17407 29,9 40810 70,1 58217 100 12928 57,5 9562 42,5 22490 100 553,5 75,9 175,8 24,1 729,3 100
1933 17319 30,9 38789 69,1 56108 100 13003 54,4 10900 45,6 23903 100 723,3 74,2 242,0 25,8 974,3 100
Вторая*** 1934 1181,8 100
1935 1638,0 100
1936 2461,2 100
1937 3538,9 100
1938 4514,9 100
Третья*** 1939 6911 26,2 19451 73,8 26362 100 10580 68,1 4967 31,9 15547 100 5085,2 83,9 976,2 16,1 6061,4 100
1940 8180 21,9 28137 78,1 37317 100 11422 68,0 5379 32,0 16801 100 5778,8 81,9 1278,1 18,1 7056,9 100
1941 10342 24,9 31256 75,1 41598 100 11588 66,8 5758 33,2 117346 100 5762,4 79,4 1491,0 20,6 7253,7 100
Сноски:
[1]Таблица составлена по данным: Очерк развития и деятельности государственных сберегательных касс. - Спб., 1912. - С. 31,34,39. (см.: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.47-73)
[2]По материалам: Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.35-36
[3]Так, средний размер условного вклада до совершеннолетия составлял: наличными деньгами - 195 руб., процентными бумагами - 858 руб.; по вкладам на погребение: наличными деньгами - 305 руб., процентными бумагами - 1163 руб.
[4]Статистическая информация взята автором из источников: Морозан В.В. Операционная деятельность сберегательных касс России и социальный состав их вкладчиков (1895-1916 гг.) // Деньги и кредит. 2001. №9. С.64-69; Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.44-70
[5]Основные причины замедления прироста вкладов в сберегательных кассах сводились, прежде всего, к изменению направлений вложений со стороны самого населения: население отказывалось вкладывать в сберегательные кассы, предпочитая покупку земель, зерна, используя свои сбережения на переселенческие цели и т.п.
[6]РГИА.Ф.1290.Оп.5.Д.174.Л.4: Отчет государственных сберегательных касс по сберегательным операциям за 1915 г. - СПб.1916. - С.18.
[7]Таблица составлена по данным: РГИА.Ф.1290.Оп.5.Д.174.Л.4; Отчет Государственных сберегательных касс по сберегательным операциям за 1900 г. - СПб, 1901, С. 18; Отчет Государственных сберегательных касс по сберегательным операциям за 1915 г. - СПб, 1916, С. 19; Морозан В.В. Операционная деятельность сберегательных касс России и социальный состав их вкладчиков (1895-1916 гг.) // Деньги и кредит. 2001. №9. С.66.
[8]Волостные кассы получили распространение, начиная с 1902 г. Они основывались при производивших почтовые операции волостных правлениях в Сибири, где располагалась железнодорожная сеть. Волостные кассы зачастую являлись единственными депозитными учреждениями на очень большой территории. Операции в них вела волостная администрация, ведавшая одновременно сбором налогов и повинностей с крестьян.
[9]Таблица составлена по данным: Очерк развития и деятельности Государственных сберегательных касс. - Спб, 1912. - С.47; Морозан В.В. Операционная деятельность сберегательных касс России и социальный состав их вкладчиков (1895-1916 гг.) // Деньги и кредит. 2001. №9. С.67.
[10]В моем повествовании я ограничиваюсь сберегательной деятельностью лишь специализированных сберегательных учреждений - сберегательных касс, с чьей деятельности, на мой взгляд, и начинается развитие сберегательного дела и сберегательной системы в России. Хотя, известно, и это уже отмечалось выше, что с позиций исторического развития имели и имеют место по настоящее время другие различные виды сберегательных институтов (т.е. тех организаций, которые специализировались на привлечении сбережений предприятий и населения), среди них: коммерческие банки, общества взаимного кредита, кредитные кооперации, страховые общества, ссудо-сберегательные и кредитные товарищества и т.д. Так, в канун первой мировой войны в России действовало около 50 коммерческих банков с развитой сетью филиалов и отделений (около 800 к 1914 г.), и в свою очередь, они сосредотачивали огромные денежные средства, поступающие, прежде всего, от юридических лиц, находящихся у них на клиентском обслуживании. В период своего появления, на рубеже 1860-1870-х гг. банки начинали как "скромные" посредники в обеспечении платежей и расчетов, способствующие развитию промышленности и торговли. В начале же XX века российские коммерческие банки превратились в "главные нервные узлы" народного хозяйства и к 1913 г. их ресурсы составляли 2,3 млрд. руб., а основные активы - 2,9 млрд. руб.; а за три года мировой войны (1914-1917 гг.) приток средств во вклады и на текущие счета в коммерческих банках возрос в 2,5 раза. Наиболее важную часть пассивов дореволюционных коммерческих банков составляли вклады; основными источниками привлечения были: капиталы рантье, капиталы учреждений и различных обществ, которые не могли заниматься хозяйственной деятельностью, средства населения, средства бюджетных отраслей государственного казначейства. (по материалам: Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. - М.: ТОО Инжениринго-консалтинговая компания "ДЕКА", 1995, С. 35-36)
[11]В Декрете предусматривалось, что "все государственные займы, заключенные правительствами российских помещиков и российской буржуазии…аннулируются (уничтожаются) с 1 декабря 1917 года…", для малосостоятельных граждан - владельцев облигаций на сумму до 10 тыс. руб. допускается льготы - выдача взамен прежних именных свидетельств нового займа РСФСР; по декрету Совнаркома 1918 г. в связи с готовившейся национализацией промышленности на сберегательные кассы была возложена обязанность регистрации находящихся на руках у граждан ценных бумаг частных компаний.
[12]В частности, были разрешены только операции по вкладам, внесенным после 1.01.1918 г., все же остальные счета вкладчиков "замораживались"; в оплату принимались не все свидетельства госзайма, а лишь определенные их разновидности; были прекращены выдачи ссуд под ценные бумаги и их покупка от малоимущих слоев населения; приостановлены операции по выдаче и приему новых вкладов с завещательными распоряжениями и фондовые операции и т.д.
[13]Декреты Советской власти. Т.4. С.85-86.
[14]Съезд Советов Союза ССР, союзных и автономных советских социалистических республик. Т.1. М., 1959, С.235.
[15]Шевченко И.В., Недыхалов Л.А. Диалектика банковского дела в России // Финансы и кредит. 2001. №6 (78). С.5.
[16]Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. М.: Финансы, 1958, С.47.
[17]Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.100
[18]Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.102.
[19]Основными законодательными документами, регулирующими развитие сберегательного дела того времени являлись Положение "О гострудсберкассах Союза ССР", утвержденное Совнаркомом СССР 27 ноября 1925 года и Постановление СНК СССР от 11 апреля 1927 г. "О мерах к развитию операций Гострудсберкасс".
[20]Справка: В области банковского дела в 1930-1932 гг. была проведена кредитная реформа, сущность которой заключалась в замене взаимного коммерческого кредита предприятий и косвенного вексельного банковского кредита прямым планово-целевым банковским кредитом. Одновременно банковская система была разделена на единый банк краткосрочного кредитования, функции которого перешли к Госбанку, и специализированные банки долгосрочного кредитования и финансирования - Промышленный банк (Промбанк), Сельскохозяйственный банк (Сельхозбанк), Торговый банк (Торгбанк), Банк финансирования коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекобанк).
[21]Новым Положением предусматривалось закрепление за сберкассами функции обслуживания самых широких кругов населения. В новом Положении, наряду с основными операциями, закрепленными в Положении 1925 г., также предусматривается проведение сберегательными кассами и операций по безналичным расчетам.
[22]Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С.149.
[23]Таблица составлена автором по данным: Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. - М.: Финансы, 1958, С.61.
*Для сберегательных касс того периода операционный год заканчивался 1 октября.
**Пропуск или "-" в графах таблицы означает "нет или не найдено данных по данному показателю"
[24]Таблица составлена автором по данным: Еремеева Г.Ф. Развитие сберегательного дела в СССР. - М.: Финансы, 1958, С.61.; Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. - М.: К.И.Т., 1995, С. 160, 165, 174
***Данные по второй и третьей пятилеткам приведены на 1 января соответствующего года.
