Исторически первичные формы сбережений с точки зрения их институциональной организации опирались на традиционные структуры общества, каковыми были, к примеру, храмы для рабов, пытавшихся скопить деньги для своего выкупа (II век до Рождества Христова), или так называемые семейные «кассы» российских помещиков для свободных денег крепостных крестьян.
С начала XIX века с отделением производителя от средств производства и при создании им своего нового социального положения, когда средние сословия общества начали осваивать объединение усилий и средств для развития промышленности, сама жизнь «подвела» низшие слои к использованию сотоварищества в различных его формах для выживания путем реализации механизма самопомощи за счет сэкономленных и внесенных в общую кассу средств.
Рабочие ассоциации взаимного вспоможения и были первоначальной формой организации частных сбережений, их объединения в общий фонд благотворительного характера. В итоге ничтожные в отдельности средства, соединившись, образовывали капитал, достаточный для помощи попавшим в беду кооператорам.
Параллельно на тех же началах целевой установкой образовывались общества страхования жизни, сохранные кассы, вдовьи и сиротские капиталы.
Названные первые институциональные формы не всегда были устойчивыми: одни из-за плохой организации, другие - управления, третьи - просто из-за недостаточности капитала относительно состава объединившихся.
Родоначальницей же первых сберегательных институтов была Англия, ранее других стран столкнувшаяся с социальными проблемами выживания работников, «выталкиваемых» тенденциями первоначального и последующего накопления капитала, хотя сама идея сберегательных учреждений на началах взаимопомощи принадлежит французскому государственному деятелю Хуго Делестру, который еще в 1611 г. считал возможной «организацию для простых людей накоплений под процентное вознаграждение» [1].
В процессе исторического развития как за рубежом, так и в российской практике сберегательные институты формировались как бы по двум направлениям (см. рис.1): Скачать
· сберегательные институты банковской системы;
· сберегательные институты, действующие в рамках парабанковской системы.
Зарубежная практика предлагает выделять две группы исторически закрепившихся сберегательных институтов – депозитные (или основные сберегательные учреждения) недепозитные (или прочие сберегательные институты). В числе первых – коммерческие банки и специализированные сберегательные учреждения (сберегательные банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и т.п.), ко вторым относят – страховые компании, пенсионные фонды, взаимные фонды, финансовые компании и т.п. (см. рис.2). Скачать
В странах с рыночной экономикой сегодня действует достаточно разветвленная система сберегательных институтов, занимающихся привлечением средств от сберегателей – населения и коммерческих предприятий. Главным образом, они занимаются привлечением средств сберегателей во вклады и депозиты.
В промышленно развитых странах к таким учреждениям относятся, прежде всего, коммерческие банки, сберегательные коммерческие банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и ссудо-сберегательные товарищества и др. [2]
Так, например, в процессе исторического развития в США сформировались и успешно работают сегодня 3 группы финансовых учреждений:
ü депозитные учреждения;
ü недепозитные учреждения;
ü финансовые посредники федерального правительства.
Среди них на сберегательном рынке действуют две большие группы сберегательных учреждений: депозитные и недепозитные. Первые мобилизуют ресурсы путем приема денежных средств в форме открытия депозитных счетов (они создают долговые инструменты, которые функционируют как средство обращения и включаются в состав денежных агрегатов для измерения объемов денежной массы), вторые являются частными финансовыми институтами, не создающими депозитов и которые используют другие формы привлечения сбережений (продажа страховых полисов, прием пенсионных взносов, продажа ценных бумаг и т.п.)
На данный момент в США работает два основных типа депозитных учреждений: первый – коммерческие банки, второй – сберегательные учреждения, в которые входят ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки, кредитные союзы. Все они отличаются друг от друга видами депозитов, которые эти учреждения используют в качестве основного источника привлечения денежных средств, и категориями кредитов, предоставляемых своим клиентам (хотя такая специализация деятельности депозитных учреждений в США на сегодня все более утрачивается). Наиболее значительную группу депозитных учреждений представляют коммерческие банки.
Одна из отличительных особенностей названных депозитных учреждений состоит в том, что они предоставляют коммерческие ссуды, т.е. ссуды деловым хозяйствующим структурам (как правило, краткосрочные). Помимо этого, они предоставляют своим клиентам потребительские ссуды и ссуды под заклад недвижимого имущества. До середины 70-х годов коммерческие банки являлись единственными финансовыми институтами, которые обладали исключительным правом открывать чековые трансакционные счета.
До сих пор коммерческие банки США продолжают выступать в роли держателей основной массы вкладов до востребования и других чековых депозитов. Кроме того, они привлекают денежные средства, предлагая сберегательные и срочные вклады, соглашения об обратном выкупе.
Традиционные различия между этими четырьмя типами депозитных учреждений почти исчезли во второй половине 70-х годов. Сейчас, как с точки зрения потребителей, так и с точки зрения макроэкономической теории не существует практически никакого реального различия между вкладом в коммерческом банке и аналогичным вкладом в каком-либо другом сберегательном институте.
Сберегательные банки
Основным сберегательным институтом практически во всех экономически развитых странах мира являются коммерческие сберегательные банки.
Наименование «сберегательный банк» было впервые использовано в Шотландии в 1810 году [3]. Сегодня сберегательные (депозитные) банки – это коммерческие сберегательные структуры, «осуществляющие банковские операции в основном за счет привлечения депозитов (вкладов)» [4].
Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов. Они получили развитие в США, Великобритании, Австралии и некоторых скандинавских странах. Здесь работали сберегательные банки трех видов [5]: доверительно-сберегательные банки, взаимно-сберегательные банки, почтово-сберегательные банки.
Доверительно-сберегательные банки – разновидность кооперативных банковских учреждений. Они широко были распространены и действуют сегодня в Великобритании. Вместе с Национальным сберегательным банком Великобритании они практиковали открытие многочисленных счетов для населения и предприятий [6]. Вкладчик имел право снять средства после предварительного уведомления. Средства, находящиеся на этих счетах сегодня, помещаются в правительственные ценные бумаги, а дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.
Взаимно-сберегательные банки – разновидность кооперативных банковских учреждений, получивших распространение в США. Все создаваемые и действующие взаимно-сберегательные банки объединялись в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе США сегодня эти учреждения занимают третье место по объему привлекаемых средств в депозиты.
Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в Великобритании. Их особенность заключалась в том, что они не имели как такового акционерного капитала. То есть первоначально внесенный капитал был со временем возвращен учредителям. Управляют взаимно-сберегательными банками советы доверительных лиц, которые официально получают вознаграждение. Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к категории некоммерческих учреждений, сегодня к ним применяется льготный налоговый режим, устанавливаемый государством.
Почтово-сберегательные банки – одни из наиболее распространенных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении –объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли в конце ХIХ – начале XX вв. как институты по привлечению сбережений населения. В современных условиях широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах.
Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами государства и обслуживают население в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств.
Так, Национальный сберегательный банк Англии также берет свое начало от Почтово-сберегательного банка Англии, образованного в 1861 г. под контролем Министерства связи. В 1969 г., когда указанное Министерство перестало быть государственным департаментом и превратилось в общественную корпорацию, Почтово-сберегательный банк был «отделен» и стал английским Национальным сберегательным банком [7]. В настоящее время он управляется государственными служащими Министерства национальных сбережений и продолжает осуществлять операции через почтовые отделения страны, которые являются его филиалами.
Наряду с указанными выше тремя видами сберегательных банков в настоящее время широкое распространение получают, так называемые, жилищно-сберегательные банки, сберегательной основой деятельности которых, как и прочих сберегательных банков, является привлечение денежных сбережений в депозиты, а специфика деятельности проявляется – в предоставлении кредитов только под приобретение недвижимости (на строительство или приобретение жилья). Целью создания жилищно-сберегательных банков считалось развитие новых видов вкладов – «вклады в недвижимость», которая по своему содержанию являлись не только жильем, но одновременно капиталом – базой роста материального благополучия сберегателя. Если обратится к истории жилищно-сберегательных банков, то банки, подобные жилищно-сберегательным, впервые получили распространение в Вавилоне в VIII-V вв. до н. э. [8]
Сберегательные кассы
Большую группу сберегательных учреждений за рубежом составляют сберегательные кассы. Считается, что сберегательные кассы в крупных капиталистических странах возникли к концу XVIII-XIX вв.
Приоритет создания первой сберегательной кассы исследователи отдают Германии, а, именно, Гамбургской сберегательной кассе, учрежденной частным обществом в 1778 г.[9] Гамбургская сберегательная касса представляла собой по сути «большой торговый центр, где ранее других укоренилась потребность в защите человека, нередко выталкиваемого из рамок благополучия самим господством принципа свободы личности и труда».
В настоящее время в промышленно развитых странах действуют три вида сберегательных касс [10]:
ü государственные сберегательные кассы;
ü частные сберегательные кассы;
ü муниципальные сберегательные кассы.
Организационная структура сберегательных касс в разных странах формировалась различным образом [11]: в Великобритании, Германии, Италии, Японии – это государственные сберегательные кассы; во Франции – частные сберегательные кассы (или частные товарищества); в США – так называемые «взаимные».
Так, например, в систему сберегательных касс Германии входит в настоящее время порядка 710 сберегательных касс в 12 региональных объединениях, 13 земельных банков (жироцентров), 13 земельных строительных сберегательных касс. Система сберегательных касс строилась «снизу вверх» и имела федеральную структуру.
Сберегательные кассы Германии сложились из «ссудных и сберегательных касс», существовавших в XVIII в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества и финансовой эксплуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кредиты. В начале XIX века из этих вспомогательных учреждений возникли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сегодняшнего дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли, тем не менее, их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы предоставить всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых кредитных услуг.
Значение системы сберегательных касс Германии определяется также и тем, что около 60% граждан Германии имеют в них свои счета. Кроме того, более половины всех сберегательных вкладов Германии вложены в сберегательные кассы. Они предоставляют 65% коммунальных кредитов, 60% кредитов ремесленникам, 40 % всех кредитов физическим и юридическим лицам и более трети всех сельскохозяйственных кредитов. Сберегательные кассы в прежней ФРГ в свое время профинансировали покупку каждой второй квартиры в новых домах.
Сберегательные кассы нынешней Германии являются универсальными банками и выполняют все денежные и кредитные операции для своих клиентов. Это, так называемые, самоуправляющиеся кредитные учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из сберегательных касс представлены в форме хозяйственного объединения или фонда и поддерживаются активными гражданами на благо общества. Город или район несет ответственность за сберегательную кассу. Тем самым, например, вклады, сбережения полностью гарантированы имеющимися в распоряжении города или района резервными фондами. Клиенты сберегательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в частности, с целью обеспечения по старости либо к различным формам долевого участия в акционерном капитале через сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до приобретения долей инвестиционного фонда.
Ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества
Ссудо-сберегательные ассоциации являются разновидностью кредитно-сберегательных учреждений и осуществляют «аккумуляцию сбережений населения с целью последующего осуществления долгосрочного кредитования строительства и финансирования мероприятий по покупке жилых домов» [12]. Такие ассоциации впервые появились в США в 1831 г. по образцу английских строительных обществ и где впоследствии получили широкое распространение.
Первая ссудо-сберегательная ассоциация была учреждена в Филадельфии в 1831 году [13]. Это было закрытое общество, членами которого стали 40 человек, договорившихся еженедельно сберегать определенную сумму и объединить свои средства для того, чтобы предоставлять займы членам общества. При этом основной целью ассоциации было: стимулирование сбережения путем объединения средств для предоставления займов на финансирование жилищного строительства.
Изначально сбережения домашних хозяйств и срочные вклады являлись основными источниками денежных средств для этой категории депозитных учреждений США. Ныне они предлагают еще и чековые депозиты, а также депозитные счета денежного рынка (MMDAs) [14], которые предусматривают ограничение на количество выписываемых чеков. Многие современные ссудо-сберегательные ассоциации являются «взаимными» ссудо-сберегательными товариществами и, таким образом, принадлежат самим вкладчикам, а не группе акционеров.
Однако между ссудо-сберегательными товариществами и ассоциациями есть отличие [15]. Ссудо-сберегательные товарищества изначально на момент своего создания относились к частным кредитно-сберегательным учреждениям как учреждения мелкого кредита на основе паев, вносимых членами товарищества единовременно или по частям. Основными целями создания ссудо-сберегательные товарищества является предоставление членам товарищества возможности:
ü «помещать сбережения для приращения процентов;
ü получать на необременительных условиях ссуды для удовлетворения хозяйственных потребностей;
ü пользоваться посредничеством товарищества при покупке необходимых для хозяйственных нужд членов товаров и продажи произведений их труда».
Кредитные союзы и кредитные товарищества
Наряду с представленными выше основными наиболее распространенными сберегательными институтам в развитых странах в настоящее время действуют так называемые «альтернативные» сберегательные институты (чаще институты недепозитного характера). К ним можно отнести в отдельных случаях Национальные центральные банки (например, в Великобритании – Национальный сберегательный банк), кредитные союзы, кредитные товарищества, инвестиционные фонды, инвестиционные банки, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и др. [16]
Первые кредитные союзы возникли в Германии в 1848 г., затем – в Италии, где они получили широкое распространение. В частности, кредитные союзы представляли собой кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. При этом они могли создаваться по двум вариантам:
- организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита;
- в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например судо-сберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т. д.
Капитал кредитных союзов формировался путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов, а основными операциями являлись и являются сегодня:
- привлечение вкладов и выпуск займов;
- предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей;
- торгово-посреднические и комиссионные операции;
- консультационные и аудиторские услуги для своих членов.
Привлечение сбережений кредитным союзом во вклады практически ничем не отличается от внесения денег на сберегательный счет в сберегательном банке или ссудо-сберегательной ассоциации. Так, многие кредитные союзы США в настоящее время предлагают своим членам депозитные сертификаты и открывают для них текущие счета.
Кредитные товарищества как разновидность специализированных кредитно-финансовых институтов создавались в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формировался путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращался. В числе основных операций таких товариществ были:
ü привлечение вкладов физических и юридических лиц;
ü размещение займов;
ü ссудные операции;
ü комиссионные услуги;
ü торгово-посредническая деятельность.
Таким образом, мы рассмотрели отдельные виды сберегательных учреждений, получивших развитие еще несколько веков тому назад и функционирующих вплоть до настоящего времени во многих развитых странах мира. Естественно, опыт развития таких учреждений полезен и для нынешней России и, именно для сегодняшней ситуации в нашей стране, когда средства у населения на руках исчисляются десятками миллиардов долларов, а направлений, позволяющих выгодно, безопасно и диверсифицировано их разместить не так уж и много…
--------------------------------------------------------------------------------
[1] По материалам статьи: Кашин Ю.И. Развитие сберегательной системы в дореволюционной России // Банковские услуги. 2001. №2. С.14-15.
[2] Подробнее об этом см.: Долан Э.Дж., Линдсей Д. Макроэкономика (пер. с англ. В.Лукашевича и др.); под общ. Ред. Б. Лисовика. – СПб.: АОЗТ «Литра-плюс», 1994. С.183; Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000, С.100.
[3] Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000, С.100, 124.
[4] Райзберг Б.А., Лозовский А.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 1999, С. 80.
[5] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998, С.233.
[6] Stanley Fisher, Rudiger Dornbusch. Economics. – London: McGRAW-HILL BOOK COMPANY, 1991, С. 417.
[7] Полферман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. – М.: ИНФРА-М, 1996, С. 153.
[8] По материалам статьи: Жалгасбаева А. Жилищно-сберегательные банки // Финансовый бизнес. 2001.№ 8. С.26.
[9] см. Кашин Ю.И. Развитие сберегательной системы в дореволюционной России // Банковские услуги. 2001. №6. С.14-15; Белугин Ю.М. Сберегательное дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1985, С.5/
[10] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998, С. 236.
[11] Сберкассы: между государственным заданием и конкуренцией (Из сообщений зарубежной прессы) // Бизнес и банки.1999. №36 (462). С.6.
[12] Райзберг Б.А., Лозовский А.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 1999, С. 327.
[13] Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000, С.100, 125.
[14] Депозитные счета денежного рынка (money market deposit account, MMDAs) – краткосрочные депозиты сроком на несколько дней, недель, месяцев, по которым банк может выплачивать любую конкурентоспособную процентную ставку за определенный период времени; данные депозиты могут в некоторой степени использоваться как чековые счета. (Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 1997, С. 706)
[15] Семенов Б.Е. Будут ли у нас ссудо-сберегательные товарищества // Бухгалтерия и банки. 2001. №10. С.47.
[16] Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2001, С.376; Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. М.Ю. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 1994, С.20-21.
С начала XIX века с отделением производителя от средств производства и при создании им своего нового социального положения, когда средние сословия общества начали осваивать объединение усилий и средств для развития промышленности, сама жизнь «подвела» низшие слои к использованию сотоварищества в различных его формах для выживания путем реализации механизма самопомощи за счет сэкономленных и внесенных в общую кассу средств.
Рабочие ассоциации взаимного вспоможения и были первоначальной формой организации частных сбережений, их объединения в общий фонд благотворительного характера. В итоге ничтожные в отдельности средства, соединившись, образовывали капитал, достаточный для помощи попавшим в беду кооператорам.
Параллельно на тех же началах целевой установкой образовывались общества страхования жизни, сохранные кассы, вдовьи и сиротские капиталы.
Названные первые институциональные формы не всегда были устойчивыми: одни из-за плохой организации, другие - управления, третьи - просто из-за недостаточности капитала относительно состава объединившихся.
Родоначальницей же первых сберегательных институтов была Англия, ранее других стран столкнувшаяся с социальными проблемами выживания работников, «выталкиваемых» тенденциями первоначального и последующего накопления капитала, хотя сама идея сберегательных учреждений на началах взаимопомощи принадлежит французскому государственному деятелю Хуго Делестру, который еще в 1611 г. считал возможной «организацию для простых людей накоплений под процентное вознаграждение» [1].
В процессе исторического развития как за рубежом, так и в российской практике сберегательные институты формировались как бы по двум направлениям (см. рис.1): Скачать
· сберегательные институты банковской системы;
· сберегательные институты, действующие в рамках парабанковской системы.
Зарубежная практика предлагает выделять две группы исторически закрепившихся сберегательных институтов – депозитные (или основные сберегательные учреждения) недепозитные (или прочие сберегательные институты). В числе первых – коммерческие банки и специализированные сберегательные учреждения (сберегательные банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и т.п.), ко вторым относят – страховые компании, пенсионные фонды, взаимные фонды, финансовые компании и т.п. (см. рис.2). Скачать
В странах с рыночной экономикой сегодня действует достаточно разветвленная система сберегательных институтов, занимающихся привлечением средств от сберегателей – населения и коммерческих предприятий. Главным образом, они занимаются привлечением средств сберегателей во вклады и депозиты.
В промышленно развитых странах к таким учреждениям относятся, прежде всего, коммерческие банки, сберегательные коммерческие банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации и ссудо-сберегательные товарищества и др. [2]
Так, например, в процессе исторического развития в США сформировались и успешно работают сегодня 3 группы финансовых учреждений:
ü депозитные учреждения;
ü недепозитные учреждения;
ü финансовые посредники федерального правительства.
Среди них на сберегательном рынке действуют две большие группы сберегательных учреждений: депозитные и недепозитные. Первые мобилизуют ресурсы путем приема денежных средств в форме открытия депозитных счетов (они создают долговые инструменты, которые функционируют как средство обращения и включаются в состав денежных агрегатов для измерения объемов денежной массы), вторые являются частными финансовыми институтами, не создающими депозитов и которые используют другие формы привлечения сбережений (продажа страховых полисов, прием пенсионных взносов, продажа ценных бумаг и т.п.)
На данный момент в США работает два основных типа депозитных учреждений: первый – коммерческие банки, второй – сберегательные учреждения, в которые входят ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки, кредитные союзы. Все они отличаются друг от друга видами депозитов, которые эти учреждения используют в качестве основного источника привлечения денежных средств, и категориями кредитов, предоставляемых своим клиентам (хотя такая специализация деятельности депозитных учреждений в США на сегодня все более утрачивается). Наиболее значительную группу депозитных учреждений представляют коммерческие банки.
Одна из отличительных особенностей названных депозитных учреждений состоит в том, что они предоставляют коммерческие ссуды, т.е. ссуды деловым хозяйствующим структурам (как правило, краткосрочные). Помимо этого, они предоставляют своим клиентам потребительские ссуды и ссуды под заклад недвижимого имущества. До середины 70-х годов коммерческие банки являлись единственными финансовыми институтами, которые обладали исключительным правом открывать чековые трансакционные счета.
До сих пор коммерческие банки США продолжают выступать в роли держателей основной массы вкладов до востребования и других чековых депозитов. Кроме того, они привлекают денежные средства, предлагая сберегательные и срочные вклады, соглашения об обратном выкупе.
Традиционные различия между этими четырьмя типами депозитных учреждений почти исчезли во второй половине 70-х годов. Сейчас, как с точки зрения потребителей, так и с точки зрения макроэкономической теории не существует практически никакого реального различия между вкладом в коммерческом банке и аналогичным вкладом в каком-либо другом сберегательном институте.
Сберегательные банки
Основным сберегательным институтом практически во всех экономически развитых странах мира являются коммерческие сберегательные банки.
Наименование «сберегательный банк» было впервые использовано в Шотландии в 1810 году [3]. Сегодня сберегательные (депозитные) банки – это коммерческие сберегательные структуры, «осуществляющие банковские операции в основном за счет привлечения депозитов (вкладов)» [4].
Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов. Они получили развитие в США, Великобритании, Австралии и некоторых скандинавских странах. Здесь работали сберегательные банки трех видов [5]: доверительно-сберегательные банки, взаимно-сберегательные банки, почтово-сберегательные банки.
Доверительно-сберегательные банки – разновидность кооперативных банковских учреждений. Они широко были распространены и действуют сегодня в Великобритании. Вместе с Национальным сберегательным банком Великобритании они практиковали открытие многочисленных счетов для населения и предприятий [6]. Вкладчик имел право снять средства после предварительного уведомления. Средства, находящиеся на этих счетах сегодня, помещаются в правительственные ценные бумаги, а дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.
Взаимно-сберегательные банки – разновидность кооперативных банковских учреждений, получивших распространение в США. Все создаваемые и действующие взаимно-сберегательные банки объединялись в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе США сегодня эти учреждения занимают третье место по объему привлекаемых средств в депозиты.
Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в Великобритании. Их особенность заключалась в том, что они не имели как такового акционерного капитала. То есть первоначально внесенный капитал был со временем возвращен учредителям. Управляют взаимно-сберегательными банками советы доверительных лиц, которые официально получают вознаграждение. Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к категории некоммерческих учреждений, сегодня к ним применяется льготный налоговый режим, устанавливаемый государством.
Почтово-сберегательные банки – одни из наиболее распространенных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении –объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли в конце ХIХ – начале XX вв. как институты по привлечению сбережений населения. В современных условиях широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах.
Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами государства и обслуживают население в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств.
Так, Национальный сберегательный банк Англии также берет свое начало от Почтово-сберегательного банка Англии, образованного в 1861 г. под контролем Министерства связи. В 1969 г., когда указанное Министерство перестало быть государственным департаментом и превратилось в общественную корпорацию, Почтово-сберегательный банк был «отделен» и стал английским Национальным сберегательным банком [7]. В настоящее время он управляется государственными служащими Министерства национальных сбережений и продолжает осуществлять операции через почтовые отделения страны, которые являются его филиалами.
Наряду с указанными выше тремя видами сберегательных банков в настоящее время широкое распространение получают, так называемые, жилищно-сберегательные банки, сберегательной основой деятельности которых, как и прочих сберегательных банков, является привлечение денежных сбережений в депозиты, а специфика деятельности проявляется – в предоставлении кредитов только под приобретение недвижимости (на строительство или приобретение жилья). Целью создания жилищно-сберегательных банков считалось развитие новых видов вкладов – «вклады в недвижимость», которая по своему содержанию являлись не только жильем, но одновременно капиталом – базой роста материального благополучия сберегателя. Если обратится к истории жилищно-сберегательных банков, то банки, подобные жилищно-сберегательным, впервые получили распространение в Вавилоне в VIII-V вв. до н. э. [8]
Сберегательные кассы
Большую группу сберегательных учреждений за рубежом составляют сберегательные кассы. Считается, что сберегательные кассы в крупных капиталистических странах возникли к концу XVIII-XIX вв.
Приоритет создания первой сберегательной кассы исследователи отдают Германии, а, именно, Гамбургской сберегательной кассе, учрежденной частным обществом в 1778 г.[9] Гамбургская сберегательная касса представляла собой по сути «большой торговый центр, где ранее других укоренилась потребность в защите человека, нередко выталкиваемого из рамок благополучия самим господством принципа свободы личности и труда».
В настоящее время в промышленно развитых странах действуют три вида сберегательных касс [10]:
ü государственные сберегательные кассы;
ü частные сберегательные кассы;
ü муниципальные сберегательные кассы.
Организационная структура сберегательных касс в разных странах формировалась различным образом [11]: в Великобритании, Германии, Италии, Японии – это государственные сберегательные кассы; во Франции – частные сберегательные кассы (или частные товарищества); в США – так называемые «взаимные».
Так, например, в систему сберегательных касс Германии входит в настоящее время порядка 710 сберегательных касс в 12 региональных объединениях, 13 земельных банков (жироцентров), 13 земельных строительных сберегательных касс. Система сберегательных касс строилась «снизу вверх» и имела федеральную структуру.
Сберегательные кассы Германии сложились из «ссудных и сберегательных касс», существовавших в XVIII в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества и финансовой эксплуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кредиты. В начале XIX века из этих вспомогательных учреждений возникли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сегодняшнего дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли, тем не менее, их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы предоставить всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых кредитных услуг.
Значение системы сберегательных касс Германии определяется также и тем, что около 60% граждан Германии имеют в них свои счета. Кроме того, более половины всех сберегательных вкладов Германии вложены в сберегательные кассы. Они предоставляют 65% коммунальных кредитов, 60% кредитов ремесленникам, 40 % всех кредитов физическим и юридическим лицам и более трети всех сельскохозяйственных кредитов. Сберегательные кассы в прежней ФРГ в свое время профинансировали покупку каждой второй квартиры в новых домах.
Сберегательные кассы нынешней Германии являются универсальными банками и выполняют все денежные и кредитные операции для своих клиентов. Это, так называемые, самоуправляющиеся кредитные учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из сберегательных касс представлены в форме хозяйственного объединения или фонда и поддерживаются активными гражданами на благо общества. Город или район несет ответственность за сберегательную кассу. Тем самым, например, вклады, сбережения полностью гарантированы имеющимися в распоряжении города или района резервными фондами. Клиенты сберегательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в частности, с целью обеспечения по старости либо к различным формам долевого участия в акционерном капитале через сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до приобретения долей инвестиционного фонда.
Ссудо-сберегательные ассоциации и товарищества
Ссудо-сберегательные ассоциации являются разновидностью кредитно-сберегательных учреждений и осуществляют «аккумуляцию сбережений населения с целью последующего осуществления долгосрочного кредитования строительства и финансирования мероприятий по покупке жилых домов» [12]. Такие ассоциации впервые появились в США в 1831 г. по образцу английских строительных обществ и где впоследствии получили широкое распространение.
Первая ссудо-сберегательная ассоциация была учреждена в Филадельфии в 1831 году [13]. Это было закрытое общество, членами которого стали 40 человек, договорившихся еженедельно сберегать определенную сумму и объединить свои средства для того, чтобы предоставлять займы членам общества. При этом основной целью ассоциации было: стимулирование сбережения путем объединения средств для предоставления займов на финансирование жилищного строительства.
Изначально сбережения домашних хозяйств и срочные вклады являлись основными источниками денежных средств для этой категории депозитных учреждений США. Ныне они предлагают еще и чековые депозиты, а также депозитные счета денежного рынка (MMDAs) [14], которые предусматривают ограничение на количество выписываемых чеков. Многие современные ссудо-сберегательные ассоциации являются «взаимными» ссудо-сберегательными товариществами и, таким образом, принадлежат самим вкладчикам, а не группе акционеров.
Однако между ссудо-сберегательными товариществами и ассоциациями есть отличие [15]. Ссудо-сберегательные товарищества изначально на момент своего создания относились к частным кредитно-сберегательным учреждениям как учреждения мелкого кредита на основе паев, вносимых членами товарищества единовременно или по частям. Основными целями создания ссудо-сберегательные товарищества является предоставление членам товарищества возможности:
ü «помещать сбережения для приращения процентов;
ü получать на необременительных условиях ссуды для удовлетворения хозяйственных потребностей;
ü пользоваться посредничеством товарищества при покупке необходимых для хозяйственных нужд членов товаров и продажи произведений их труда».
Кредитные союзы и кредитные товарищества
Наряду с представленными выше основными наиболее распространенными сберегательными институтам в развитых странах в настоящее время действуют так называемые «альтернативные» сберегательные институты (чаще институты недепозитного характера). К ним можно отнести в отдельных случаях Национальные центральные банки (например, в Великобритании – Национальный сберегательный банк), кредитные союзы, кредитные товарищества, инвестиционные фонды, инвестиционные банки, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и др. [16]
Первые кредитные союзы возникли в Германии в 1848 г., затем – в Италии, где они получили широкое распространение. В частности, кредитные союзы представляли собой кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. При этом они могли создаваться по двум вариантам:
- организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита;
- в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например судо-сберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т. д.
Капитал кредитных союзов формировался путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов, а основными операциями являлись и являются сегодня:
- привлечение вкладов и выпуск займов;
- предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей;
- торгово-посреднические и комиссионные операции;
- консультационные и аудиторские услуги для своих членов.
Привлечение сбережений кредитным союзом во вклады практически ничем не отличается от внесения денег на сберегательный счет в сберегательном банке или ссудо-сберегательной ассоциации. Так, многие кредитные союзы США в настоящее время предлагают своим членам депозитные сертификаты и открывают для них текущие счета.
Кредитные товарищества как разновидность специализированных кредитно-финансовых институтов создавались в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формировался путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращался. В числе основных операций таких товариществ были:
ü привлечение вкладов физических и юридических лиц;
ü размещение займов;
ü ссудные операции;
ü комиссионные услуги;
ü торгово-посредническая деятельность.
Таким образом, мы рассмотрели отдельные виды сберегательных учреждений, получивших развитие еще несколько веков тому назад и функционирующих вплоть до настоящего времени во многих развитых странах мира. Естественно, опыт развития таких учреждений полезен и для нынешней России и, именно для сегодняшней ситуации в нашей стране, когда средства у населения на руках исчисляются десятками миллиардов долларов, а направлений, позволяющих выгодно, безопасно и диверсифицировано их разместить не так уж и много…
--------------------------------------------------------------------------------
[1] По материалам статьи: Кашин Ю.И. Развитие сберегательной системы в дореволюционной России // Банковские услуги. 2001. №2. С.14-15.
[2] Подробнее об этом см.: Долан Э.Дж., Линдсей Д. Макроэкономика (пер. с англ. В.Лукашевича и др.); под общ. Ред. Б. Лисовика. – СПб.: АОЗТ «Литра-плюс», 1994. С.183; Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000, С.100.
[3] Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000, С.100, 124.
[4] Райзберг Б.А., Лозовский А.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 1999, С. 80.
[5] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998, С.233.
[6] Stanley Fisher, Rudiger Dornbusch. Economics. – London: McGRAW-HILL BOOK COMPANY, 1991, С. 417.
[7] Полферман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. – М.: ИНФРА-М, 1996, С. 153.
[8] По материалам статьи: Жалгасбаева А. Жилищно-сберегательные банки // Финансовый бизнес. 2001.№ 8. С.26.
[9] см. Кашин Ю.И. Развитие сберегательной системы в дореволюционной России // Банковские услуги. 2001. №6. С.14-15; Белугин Ю.М. Сберегательное дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1985, С.5/
[10] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998, С. 236.
[11] Сберкассы: между государственным заданием и конкуренцией (Из сообщений зарубежной прессы) // Бизнес и банки.1999. №36 (462). С.6.
[12] Райзберг Б.А., Лозовский А.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – М.: ИНФРА-М, 1999, С. 327.
[13] Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000, С.100, 125.
[14] Депозитные счета денежного рынка (money market deposit account, MMDAs) – краткосрочные депозиты сроком на несколько дней, недель, месяцев, по которым банк может выплачивать любую конкурентоспособную процентную ставку за определенный период времени; данные депозиты могут в некоторой степени использоваться как чековые счета. (Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 1997, С. 706)
[15] Семенов Б.Е. Будут ли у нас ссудо-сберегательные товарищества // Бухгалтерия и банки. 2001. №10. С.47.
[16] Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2001, С.376; Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. М.Ю. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 1994, С.20-21.
