В конце ноября с.г., а именно 25-го числа, вступила в силу Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Принятие данного документа является важной вехой в деле совершенствования российской банковской системы, поскольку регулирует наиболее важные вопросы, касающиеся работы со счетами клиентов. Инструкция была принята в соответствии с целым рядом нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность кредитных организаций в РФ, начиная с Гражданского кодекса и заканчивая ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Необходимость принятия подобного документа назрела давно. Несмотря на наличие в законодательстве некоторых актов, прямо либо косвенно освещающих вопросы открытия, ведения и закрытия банковских счетов и вкладов, оставалось достаточно большое количество пробелов в данном вопросе. Основные положения, как это и должно быть согласно Конституции РФ, содержались в главе 45 Гражданского кодекса. Однако, как это всегда бывает, это были именно основные положения, нуждающиеся в более детальном уточнении.
Кроме того, анализ нормативных актов по этому вопросу позволяет сделать вывод о том, что законодатель при принятии соответствующих нормативных актов руководствовался принципом разделения на акты, касающиеся работы со счетами юридических лиц, и акты, регулирующие работу со счетами физических лиц. Причем, последних не было принято ни одного. Видимо, законодатель полагал, что Гражданский кодекс достаточно подробно урегулировал порядок работы со счетами физических лиц.
Однако, практика подтверждала обратное – в работе банков все чаще и чаще возникали одни и те же вопросы, ответы на которые не возможно было найти в действующем законодательстве.
Что касается работы со счетами юридических лиц, то вплоть до вступления в силу Инструкции ЦБ РФ № 28-И от 14 сентября 2006 г. действовало Указание ЦБ РФ № 1297-У от 21 июня 2003 г. «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печатей», которое утратило силу с момента вступления в силу Инструкции № 28-И.
Как видно из самого названия Указания № 1297-У, оно касалось небольшой части работы со счетами клиентов-организаций - вопросов, связанных с оформлением организациями банковских карточек. Многие вопросы, как в случае и со счетами физических лиц, также оставались без внимания.
С развитием российской банковской системы необходимость более четкого определения порядка и принципов работы банков со счетами клиентов (как юридических, так и физических лиц) становилась все более очевидной для всех – для законодателей, для самих банков и даже для клиентов.
Более того, принятие некоторых нормативных актов в деле борьбы с противодействием легализации доходов, полученных преступным путем, поставили вопрос об изменении существующих принципов работы банков в сторону усиления мер, направленных на выявление и пресечение нарушений законодательства в данной сфере.
Поэтому можно с уверенностью заявлять о том, что Инструкция № 28-И является долгожданным документом для всех участников рынка банковских услуг.
До принятия Инструкции № 28-И как такового деления банковского счета на виды не существовало. Более того, банковский вклад признавался самостоятельным банковским продуктом.
Теперь ЦБ РФ четко не только определил, какие именно виды банковских счетов могут быть открыты клиентам, но также и дифференцировал вклады по субъектному составу, то есть указал, какой вид банковского счета открывается для юридических, а какой – для физических лиц.
В общей сложности ЦБ РФ выделил девять видов банковских счетов. Каждый из них имеет свое целевое предназначение и использование того или иного счета накладывает на работников банка обязанность по выполнению соответствующих требований Инструкции и других нормативных актов.
Условно деление банковских счетов на виды можно представить следующим образом:
Каждый из указанных выше счетов имеет свои особенности использования.
Например, корреспондентский счет открывается кредитной организации, а корреспондентский субсчет – ее филиалам.
Текущий счет предназначен для совершения физическими лицами операций, не связанных с предпринимательской деятельностью либо частной практикой, а вот расчетный счет, наоборот, открывается для совершения расчетов, осуществляемых в процессе осуществления предпринимательской деятельности и частной практики. Расчетный счет необходим также и юридическому лицу для проведения большинства банковских операций.
Счета доверительного управления предназначены для использования только доверительными управляющими.
Счета по вкладам (депозитам) открываются с единственной целью – получения дохода от размещения денежных средств.
Предусмотрены в Инструкции и спецсчета, непосредственно относящиеся к деятельности государственных органов. Это – бюджетные счета и депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов и нотариусов.
Основным отличием бюджетного счета от остальных видов банковского счета, пожалуй, можно считать порядок его открытия – бюджетные счета открываются только в случаях, установленных законодательством РФ. Чаще всего, открытие бюджетного счета происходит на основании распоряжения Правительства РФ либо местного исполнительного органа.
Для открытия любого банковского счета необходимо наличие ряда условий, предусмотренных Инструкцией.
Во-первых, клиент должен обладать правоспособностью (дееспособностью).
Если правоспособность гражданина возникает с момента рождения, то в соответствии с Гражданским кодексом РФ его дееспособность возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста, либо при вступлении в брак до достижения восемнадцати лет.
Возникает вопрос: что понимать под указанием законодателя в п. 1.1 Инструкции, как одного из условий открытия банковского счета, наличие «правоспособности (дееспособности)». С одной стороны, использование скобок можно трактовать как «либо…. либо», то есть для открытия счета клиенту необходимо обладать либо правоспособностью, либо дееспособностью. В этом случае клиентами банка могут быть и лица, не достигшие восемнадцати лет. Что, в свою очередь, может породить для банков ряд проблем правового характера.
С другой стороны, данную формулировку можно (и, пожалуй, нужно) толковать как необходимость обладания клиентом и правоспособности, и дееспособности. Ведь только в этом случае он сможет полностью осознавать свои действия, а, значит, и нести ответственность за свои действия.
Вторым немаловажным условием открытия банковского счета является получение банком всего пакета документов, предусмотренного Инструкцией. В этот пакет, прежде всего, входят копии документов, удостоверяющие личность клиента. Причем, допускается копирование отдельных страниц документа, на которых непосредственно содержатся сведения, необходимые для идентификации клиента.
Так, при копировании паспорта, например, допускается копирование лишь заполненных страниц, а именно страниц, содержащих данные о личности владельца паспорта, о его регистрации, семейном положении, отношении к воинской обязанности. Нет необходимости копировать все страницы документа.
В любом случае для открытия банковского счета в банк необходимо представить оригиналы либо копии, заверенные в установленном законом порядке. По всей видимости, под такими копиями имеются в виду нотариально заверенные копии документов.
Хотя, с другой стороны, Инструкция разрешает представлять в банк и документы, заверенные клиентом – юридическим лицом. Но в этом случае их соответствие оригиналам устанавливает сотрудник банка. Поэтому представление таких документов не освобождает клиента от обязанности предоставить в банк оригиналы.
Сотрудник банка, сверивший предоставленную копию с оригиналом либо изготовивший копию в помещении банка (что также предусмотрено Инструкцией), проставляет на копии свою подпись с расшифровкой фамилии, имени, отчества, а также оттиск печати или штампа банка.
Вообще, сотрудник банка, осуществляющий подобные действия, является должностным лицом, ответсвенным за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов. Круг этих должностных лиц определяется исполнительным органом банка. Они имеют достаточно широкие права и обязанности. Инструкция приводит лишь некоторые из них:
- прием документов, необходимых для открытия счета,
- проверка надлежащего оформления документов и полноты представленных сведений и их достоверности,
- оценка полученных сведений,
- взаимодействие с клиентами и их представителями
и иные действия, предусмотренные Инструкцией и банковским правилами.
Более подробно стоило бы остановиться на, так называемых, банковских правилах, ссылка на которые не однократно встречается в Инструкции.
Это внутренний документ банка, положения которого призваны детализировать принципы, заложенные Инструкцией. Банковские правила содержат не только общие моменты работы сотрудников банка по открытию и закрытию счетов клиента. Они определяют и круг лиц из числа сотрудников банка, ответственных за выполнение положений Инструкции и самих банковских правил, с указанием их должностных обязанностей и зоны ответственности.
Перечень положений, которые в обязательном порядке включаются в банковские правила, определен Главой 11 Инструкции. Однако, он не является исчерпывающим. Исполнительный орган банка вправе по своему усмотрению дополнить банковские правила иными положениями, регулирующими открытие и закрытие банковских счетов.
Но в любом случае банкам следует помнить о том, что банковские правила не могут противоречить положениям законодательства РФ, и, прежде всего, Инструкции.
Для открытия банковского счета также необходимо провести идентификацию клиента в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19.08.2004 г. № 262-П. На данный момент это единственный документ, принятый в исполнение ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», устанавливающий порядок идентификации банками своих клиентов.
В Положении содержится перечень сведений, необходимых для идентификации клиента.
Применительно к клиентам – физическим лицам такими сведениями являются фамилия, имя и отчество; дата и место рождения; гражданство; реквизиты документа, удостоверяющего личность клиента; данные миграционной карты; адрес места регистрации или места пребывания; ИНН; контактные телефоны и факс.
Для открытия счета клиенту – юридическому лицу в банк необходимо предоставить следующие сведения:
- полное и сокращенное наименование, а также наименование на иностранном языке, включая организационно – правовую форму;
- ИНН, а для кредитных орагнизаций – резидентов дополнительно и БИК;
- сведения о государственной регистрации;
- адрес места нахождения и почтовый адрес, контактные телефоны и факс;
- сведения об имеющихся лицензиях;
- сведения об органах управления и величине уставного капитала;
- сведения о наличии иного органа или лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности.
Более детально перечень документов, предоставляемых клиентами в банк для открытия счета, изложен в Инструкции. В зависимости от своего правового статуса клиент должен передать в банк соответствующий пакет документов. В принципе, все перечисленные в Инструкции документы призваны подтвердить сведения, указанные выше.
Подробнее, пожалуй, стоит остановиться на документе, входящем в пакет любого клиента – это карточка с образцами подписей и оттиска печатей.
Единственным случаем, когда ее представление не является необходимым условием открытия счета, является открытие банковского счета, в том числе и счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента – физического лица, а соответствующие расчетные документы составляются и подписываются банком.
Во всех иных случаях при открытии счета карточка с образцами подписей и оттиска печатей подлежит оформлению в соответствии с положениями Инструкции.
Как уже было отмечено выше, со вступлением в силу Инструкции № 28-И утратило силу Указание ЦБ РФ № 1297-У от 21 июня 2003 г 2003 г. «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печатей». Хотя, стоит заметить, что многие положения Указания № 1297-У нашли свое отражение в Главе 7 Инструкции № 28-И, посвященной порядку оформления карточки.
Как и прежде, карточка заполняется с использованием пишущей или электронно – вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи при заполнении полей карточки не допускается.
Как правило, клиент (особенно клиент – юридическое лицо) имеет не один, а сразу несколько банковских счетов в одном банке. В этом случае банк изготавливает необходимое количество копий карточки. И если раньше, в период действия Указания № 1297-У подобные копии карточек заверялись лишь главным бухгалтером банка или его заместителем, то теперь Инструкция № 28-И предоставила такое право и сотруднику банка, уполномоченному на данное действие распорядительным актом банка.
Заверение карточки уполномоченным лицом банка приравнивается к нотариальному свидетельствованию.
Расширение круга лиц, обладающих полномочием заверения карточки, по всей видимости, должно, в некотором смысле, упростить процедуру открытия счета клиенту – юридическому лицу, поскольку теперь для заверения карточки не требуется отвлечение от основных должностных обязанностей работников бухгалтерии. Банку достаточно наделить данным полномочием одного из своих сотрудников.
Инструкция № 28-И повторила правило, заложенное еще Указанием № 1297-У, относительно порядка предоставления права первой и второй подписи.
Так, правом первой и второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица. Но наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.
Одним из главных достижений Инструкции в вопросе определения порядка заполнения полей карточки можно считать регламентацию размера поля «Образец оттиска печати». Если ранее этот вопрос не был урегулирован законодательно и довольно часто клиенты – юридические лица сталкивались с тем, что проставленный образец оттиска печати на карточке выходил за границы соответствующего поля, то теперь ЦБ РФ четко определил размер этого поля.
Согласно Инструкции поле «Образец оттиска печати» должно предусматривать возможность проставления оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выходя за границы данного поля.
Это указание не случайно было включено в Инструкцию. Ведь после ее вступления в силу бланки карточек могут изготавливать не только банки, но и клиенты самостоятельно. Поэтому не случано, что в Инструкции достаточно большое внимание уделяется форме карточки.
Действие карточки истекает при наступлении одного из трех обстоятельств:
- прекращение действия договора банковского счета;
- закрытие счета по вкладу (депозиту);
- замена карточки новой карточкой в соответствии с положениями Инструкции.
Как и в Указании № 1297-У в Инструкции № 28-И предусмотрено предоставление временной карточки в случае, если право первой или второй подписи предоставляются временно лицам, не указанным в основной карточке.
Основанием для закрытия банковского счета служит прекращение соответствующего договора. Оно может иметь место как при истечении срока его действия (либо его исполнении), так и при соответсвующем волеизъявлении сторон договора. Однако, даже в случае закрытия банковского счета документы, предоставленные клиентом при открытии счета, хранятся в его юридическом деле как минимум три года (в соответствии с законодательством РФ).
Юридическое дело – это своего рода досье на каждого клиента банка. В него помещаются как документы, предоставляемые клиентов при открытии счета, так и документы, появляющиеся в процессе совместной работы клиента и банка. Например, в юридическое дело включается переписка банка с клиентом, а также документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета.
В заключении хотелось бы указать, на тот факт, что согласно Инструкции переоформление карточек, представленных в банк до вступления в силу Инструкции, не требуется.
Кроме того, ЦБ РФ предоставил банкам достаточно большой срок для разработки и утверждения банковских правил, предусмотренных Инструкцией, - четыре месяца со дня вступления Инструкции в силу.
Необходимость принятия подобного документа назрела давно. Несмотря на наличие в законодательстве некоторых актов, прямо либо косвенно освещающих вопросы открытия, ведения и закрытия банковских счетов и вкладов, оставалось достаточно большое количество пробелов в данном вопросе. Основные положения, как это и должно быть согласно Конституции РФ, содержались в главе 45 Гражданского кодекса. Однако, как это всегда бывает, это были именно основные положения, нуждающиеся в более детальном уточнении.
Кроме того, анализ нормативных актов по этому вопросу позволяет сделать вывод о том, что законодатель при принятии соответствующих нормативных актов руководствовался принципом разделения на акты, касающиеся работы со счетами юридических лиц, и акты, регулирующие работу со счетами физических лиц. Причем, последних не было принято ни одного. Видимо, законодатель полагал, что Гражданский кодекс достаточно подробно урегулировал порядок работы со счетами физических лиц.
Однако, практика подтверждала обратное – в работе банков все чаще и чаще возникали одни и те же вопросы, ответы на которые не возможно было найти в действующем законодательстве.
Что касается работы со счетами юридических лиц, то вплоть до вступления в силу Инструкции ЦБ РФ № 28-И от 14 сентября 2006 г. действовало Указание ЦБ РФ № 1297-У от 21 июня 2003 г. «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печатей», которое утратило силу с момента вступления в силу Инструкции № 28-И.
Как видно из самого названия Указания № 1297-У, оно касалось небольшой части работы со счетами клиентов-организаций - вопросов, связанных с оформлением организациями банковских карточек. Многие вопросы, как в случае и со счетами физических лиц, также оставались без внимания.
С развитием российской банковской системы необходимость более четкого определения порядка и принципов работы банков со счетами клиентов (как юридических, так и физических лиц) становилась все более очевидной для всех – для законодателей, для самих банков и даже для клиентов.
Более того, принятие некоторых нормативных актов в деле борьбы с противодействием легализации доходов, полученных преступным путем, поставили вопрос об изменении существующих принципов работы банков в сторону усиления мер, направленных на выявление и пресечение нарушений законодательства в данной сфере.
Поэтому можно с уверенностью заявлять о том, что Инструкция № 28-И является долгожданным документом для всех участников рынка банковских услуг.
До принятия Инструкции № 28-И как такового деления банковского счета на виды не существовало. Более того, банковский вклад признавался самостоятельным банковским продуктом.
Теперь ЦБ РФ четко не только определил, какие именно виды банковских счетов могут быть открыты клиентам, но также и дифференцировал вклады по субъектному составу, то есть указал, какой вид банковского счета открывается для юридических, а какой – для физических лиц.
В общей сложности ЦБ РФ выделил девять видов банковских счетов. Каждый из них имеет свое целевое предназначение и использование того или иного счета накладывает на работников банка обязанность по выполнению соответствующих требований Инструкции и других нормативных актов.
Условно деление банковских счетов на виды можно представить следующим образом:
Каждый из указанных выше счетов имеет свои особенности использования.
Например, корреспондентский счет открывается кредитной организации, а корреспондентский субсчет – ее филиалам.
Текущий счет предназначен для совершения физическими лицами операций, не связанных с предпринимательской деятельностью либо частной практикой, а вот расчетный счет, наоборот, открывается для совершения расчетов, осуществляемых в процессе осуществления предпринимательской деятельности и частной практики. Расчетный счет необходим также и юридическому лицу для проведения большинства банковских операций.
Счета доверительного управления предназначены для использования только доверительными управляющими.
Счета по вкладам (депозитам) открываются с единственной целью – получения дохода от размещения денежных средств.
Предусмотрены в Инструкции и спецсчета, непосредственно относящиеся к деятельности государственных органов. Это – бюджетные счета и депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов и нотариусов.
Основным отличием бюджетного счета от остальных видов банковского счета, пожалуй, можно считать порядок его открытия – бюджетные счета открываются только в случаях, установленных законодательством РФ. Чаще всего, открытие бюджетного счета происходит на основании распоряжения Правительства РФ либо местного исполнительного органа.
Для открытия любого банковского счета необходимо наличие ряда условий, предусмотренных Инструкцией.
Во-первых, клиент должен обладать правоспособностью (дееспособностью).
Если правоспособность гражданина возникает с момента рождения, то в соответствии с Гражданским кодексом РФ его дееспособность возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста, либо при вступлении в брак до достижения восемнадцати лет.
Возникает вопрос: что понимать под указанием законодателя в п. 1.1 Инструкции, как одного из условий открытия банковского счета, наличие «правоспособности (дееспособности)». С одной стороны, использование скобок можно трактовать как «либо…. либо», то есть для открытия счета клиенту необходимо обладать либо правоспособностью, либо дееспособностью. В этом случае клиентами банка могут быть и лица, не достигшие восемнадцати лет. Что, в свою очередь, может породить для банков ряд проблем правового характера.
С другой стороны, данную формулировку можно (и, пожалуй, нужно) толковать как необходимость обладания клиентом и правоспособности, и дееспособности. Ведь только в этом случае он сможет полностью осознавать свои действия, а, значит, и нести ответственность за свои действия.
Вторым немаловажным условием открытия банковского счета является получение банком всего пакета документов, предусмотренного Инструкцией. В этот пакет, прежде всего, входят копии документов, удостоверяющие личность клиента. Причем, допускается копирование отдельных страниц документа, на которых непосредственно содержатся сведения, необходимые для идентификации клиента.
Так, при копировании паспорта, например, допускается копирование лишь заполненных страниц, а именно страниц, содержащих данные о личности владельца паспорта, о его регистрации, семейном положении, отношении к воинской обязанности. Нет необходимости копировать все страницы документа.
В любом случае для открытия банковского счета в банк необходимо представить оригиналы либо копии, заверенные в установленном законом порядке. По всей видимости, под такими копиями имеются в виду нотариально заверенные копии документов.
Хотя, с другой стороны, Инструкция разрешает представлять в банк и документы, заверенные клиентом – юридическим лицом. Но в этом случае их соответствие оригиналам устанавливает сотрудник банка. Поэтому представление таких документов не освобождает клиента от обязанности предоставить в банк оригиналы.
Сотрудник банка, сверивший предоставленную копию с оригиналом либо изготовивший копию в помещении банка (что также предусмотрено Инструкцией), проставляет на копии свою подпись с расшифровкой фамилии, имени, отчества, а также оттиск печати или штампа банка.
Вообще, сотрудник банка, осуществляющий подобные действия, является должностным лицом, ответсвенным за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов. Круг этих должностных лиц определяется исполнительным органом банка. Они имеют достаточно широкие права и обязанности. Инструкция приводит лишь некоторые из них:
- прием документов, необходимых для открытия счета,
- проверка надлежащего оформления документов и полноты представленных сведений и их достоверности,
- оценка полученных сведений,
- взаимодействие с клиентами и их представителями
и иные действия, предусмотренные Инструкцией и банковским правилами.
Более подробно стоило бы остановиться на, так называемых, банковских правилах, ссылка на которые не однократно встречается в Инструкции.
Это внутренний документ банка, положения которого призваны детализировать принципы, заложенные Инструкцией. Банковские правила содержат не только общие моменты работы сотрудников банка по открытию и закрытию счетов клиента. Они определяют и круг лиц из числа сотрудников банка, ответственных за выполнение положений Инструкции и самих банковских правил, с указанием их должностных обязанностей и зоны ответственности.
Перечень положений, которые в обязательном порядке включаются в банковские правила, определен Главой 11 Инструкции. Однако, он не является исчерпывающим. Исполнительный орган банка вправе по своему усмотрению дополнить банковские правила иными положениями, регулирующими открытие и закрытие банковских счетов.
Но в любом случае банкам следует помнить о том, что банковские правила не могут противоречить положениям законодательства РФ, и, прежде всего, Инструкции.
Для открытия банковского счета также необходимо провести идентификацию клиента в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19.08.2004 г. № 262-П. На данный момент это единственный документ, принятый в исполнение ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», устанавливающий порядок идентификации банками своих клиентов.
В Положении содержится перечень сведений, необходимых для идентификации клиента.
Применительно к клиентам – физическим лицам такими сведениями являются фамилия, имя и отчество; дата и место рождения; гражданство; реквизиты документа, удостоверяющего личность клиента; данные миграционной карты; адрес места регистрации или места пребывания; ИНН; контактные телефоны и факс.
Для открытия счета клиенту – юридическому лицу в банк необходимо предоставить следующие сведения:
- полное и сокращенное наименование, а также наименование на иностранном языке, включая организационно – правовую форму;
- ИНН, а для кредитных орагнизаций – резидентов дополнительно и БИК;
- сведения о государственной регистрации;
- адрес места нахождения и почтовый адрес, контактные телефоны и факс;
- сведения об имеющихся лицензиях;
- сведения об органах управления и величине уставного капитала;
- сведения о наличии иного органа или лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности.
Более детально перечень документов, предоставляемых клиентами в банк для открытия счета, изложен в Инструкции. В зависимости от своего правового статуса клиент должен передать в банк соответствующий пакет документов. В принципе, все перечисленные в Инструкции документы призваны подтвердить сведения, указанные выше.
Подробнее, пожалуй, стоит остановиться на документе, входящем в пакет любого клиента – это карточка с образцами подписей и оттиска печатей.
Единственным случаем, когда ее представление не является необходимым условием открытия счета, является открытие банковского счета, в том числе и счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента – физического лица, а соответствующие расчетные документы составляются и подписываются банком.
Во всех иных случаях при открытии счета карточка с образцами подписей и оттиска печатей подлежит оформлению в соответствии с положениями Инструкции.
Как уже было отмечено выше, со вступлением в силу Инструкции № 28-И утратило силу Указание ЦБ РФ № 1297-У от 21 июня 2003 г 2003 г. «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печатей». Хотя, стоит заметить, что многие положения Указания № 1297-У нашли свое отражение в Главе 7 Инструкции № 28-И, посвященной порядку оформления карточки.
Как и прежде, карточка заполняется с использованием пишущей или электронно – вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи при заполнении полей карточки не допускается.
Как правило, клиент (особенно клиент – юридическое лицо) имеет не один, а сразу несколько банковских счетов в одном банке. В этом случае банк изготавливает необходимое количество копий карточки. И если раньше, в период действия Указания № 1297-У подобные копии карточек заверялись лишь главным бухгалтером банка или его заместителем, то теперь Инструкция № 28-И предоставила такое право и сотруднику банка, уполномоченному на данное действие распорядительным актом банка.
Заверение карточки уполномоченным лицом банка приравнивается к нотариальному свидетельствованию.
Расширение круга лиц, обладающих полномочием заверения карточки, по всей видимости, должно, в некотором смысле, упростить процедуру открытия счета клиенту – юридическому лицу, поскольку теперь для заверения карточки не требуется отвлечение от основных должностных обязанностей работников бухгалтерии. Банку достаточно наделить данным полномочием одного из своих сотрудников.
Инструкция № 28-И повторила правило, заложенное еще Указанием № 1297-У, относительно порядка предоставления права первой и второй подписи.
Так, правом первой и второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица. Но наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.
Одним из главных достижений Инструкции в вопросе определения порядка заполнения полей карточки можно считать регламентацию размера поля «Образец оттиска печати». Если ранее этот вопрос не был урегулирован законодательно и довольно часто клиенты – юридические лица сталкивались с тем, что проставленный образец оттиска печати на карточке выходил за границы соответствующего поля, то теперь ЦБ РФ четко определил размер этого поля.
Согласно Инструкции поле «Образец оттиска печати» должно предусматривать возможность проставления оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выходя за границы данного поля.
Это указание не случайно было включено в Инструкцию. Ведь после ее вступления в силу бланки карточек могут изготавливать не только банки, но и клиенты самостоятельно. Поэтому не случано, что в Инструкции достаточно большое внимание уделяется форме карточки.
Действие карточки истекает при наступлении одного из трех обстоятельств:
- прекращение действия договора банковского счета;
- закрытие счета по вкладу (депозиту);
- замена карточки новой карточкой в соответствии с положениями Инструкции.
Как и в Указании № 1297-У в Инструкции № 28-И предусмотрено предоставление временной карточки в случае, если право первой или второй подписи предоставляются временно лицам, не указанным в основной карточке.
Основанием для закрытия банковского счета служит прекращение соответствующего договора. Оно может иметь место как при истечении срока его действия (либо его исполнении), так и при соответсвующем волеизъявлении сторон договора. Однако, даже в случае закрытия банковского счета документы, предоставленные клиентом при открытии счета, хранятся в его юридическом деле как минимум три года (в соответствии с законодательством РФ).
Юридическое дело – это своего рода досье на каждого клиента банка. В него помещаются как документы, предоставляемые клиентов при открытии счета, так и документы, появляющиеся в процессе совместной работы клиента и банка. Например, в юридическое дело включается переписка банка с клиентом, а также документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета.
В заключении хотелось бы указать, на тот факт, что согласно Инструкции переоформление карточек, представленных в банк до вступления в силу Инструкции, не требуется.
Кроме того, ЦБ РФ предоставил банкам достаточно большой срок для разработки и утверждения банковских правил, предусмотренных Инструкцией, - четыре месяца со дня вступления Инструкции в силу.
