Возможность принудительного закрытия корреспондентского счета другого банка, особенно банка-нерезидента, вызывает сомнения у банкиров.
С одной стороны, если операции по счету не проводятся, то коммерческий банк-резидент несет дополнительные расходы по обслуживанию такого счета, а с другой стороны, возможно ли без волеизъявления владельца счета закрыть счет?
Действующее банковское законодательство РФ предусматривает несколько вариантов закрытия счета в одностороннем порядке. Это возможно как в силу закона, так и через суд.
Закрытие счета в силу закона
В силу статьи 859 ГК РФ если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.
Вышеуказанная норма распространяется на отношения, возникшие из договоров банковского счета, заключенных до вступления в силу Федерального закона от 18 июля 2005 г. N 89-ФЗ «О внесении изменения в статью 859 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации».
На основании вышеизложенного, коммерческий банк, у которого открыт корреспондентский счет банка-нерезидента, и в случае отсутствия в течение двух лет денежных средств на таком счете и операций по такому счету, вправе направить банку-нерезиденту предупреждение о возможном закрытии счета и по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения закрыть корреспондентский счет.
При этом у коммерческого банка-резидента возникает обязанность сообщения в пятидневный срок в налоговый орган по месту учета организации, индивидуального предпринимателя о закрытии счета, установленная пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации.
Порядок и формы представления банками в налоговые органы сведений об открытии (закрытии) счетов организаций, индивидуальных предпринимателей, утверждены Приказом ФНС России от 27.07.2004 N САЭ-3-24/441@ "Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и Приказом МНС России от 04.03.2004 N БГ-3-24/180@ "О направлении информации по открытию (закрытию) банковского счета и изменению номера банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей между банком и налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
Закрытие счета по суду
Договор банковского счета может быть также расторгнут по требованию банка, но в судебном порядке, в следующих случаях:
· когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом. В настоящее время действующее банковское законодательство РФ не содержит нормы, определяющей минимальную сумму остатка на счете, поэтому минимальная сумма остатка на счете может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в договоре с клиентом лишает банк права расторгнуть договор банковского счета по указанному основанию;
· при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
В соответствии со статьей 860 ГК РФ правила настоящей главы распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.
В связи с тем, что специальной процедуры расторжения договоров корреспондентского счета законом или нормативными актами не установлено, необходимо руководствоваться положениями ст.859 ГК РФ.
Таким образом, без заявления респондента (банка-нерезидента) договор банковского (корреспондентского) счета может быть расторгнут по инициативе корреспондента, но в судебном порядке. Основанием для закрытия счета является факт расторжения договора банковского (корреспондентского) счета.
Компромиссное решение
Между тем, пунктом 10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что операции с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемые организацией, в отношении которой имеются полученные в установленном в соответствии с пунктом 2 статьи 6 вышеуказанного Федерального закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическим лицом, прямо или косвенно находящимся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо юридическим лицом, действующим от имени или по указанию таких организации или лица, подлежат приостановлению, и информация о них не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, должна быть представлена в уполномоченный орган. В силу пункта 11 вышеуказанной статьи организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями вышеуказанного Федерального закона.
Итак, коммерческий банк, у которого открыт корреспондентский счет банка-нерезидента, вправе по требованию Центрального банка РФ приостановить операции по счету банка-нерезидента, но не закрывать в одностороннем порядке счет банка-нерезидента, а предложить последнему на основании заявления банка-нерезидента закрыть корреспондентский счет в связи с рекомендациями Центрального банка РФ.
Как видим, принудительное закрытие корреспондентского счета банка-нерезидента банком-корреспондентом возможно только в следующих случаях:
(1) без обращения в суд - по истечении двух месяцев со дня направления банком-корреспондентом предупреждения банку-нерезиденту об отсутствии в течение двух лет денежных средств на корреспондентском счете и операций по такому счету;
(2) на основании решения суда о расторжении договора банковского счета - если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, и если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом либо при отсутствии операций по счету в течение года.
Начальник экспертно-правового отдела коммерческого банка
Никитина Анна Александровна
С одной стороны, если операции по счету не проводятся, то коммерческий банк-резидент несет дополнительные расходы по обслуживанию такого счета, а с другой стороны, возможно ли без волеизъявления владельца счета закрыть счет?
Действующее банковское законодательство РФ предусматривает несколько вариантов закрытия счета в одностороннем порядке. Это возможно как в силу закона, так и через суд.
Закрытие счета в силу закона
В силу статьи 859 ГК РФ если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.
Вышеуказанная норма распространяется на отношения, возникшие из договоров банковского счета, заключенных до вступления в силу Федерального закона от 18 июля 2005 г. N 89-ФЗ «О внесении изменения в статью 859 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации».
На основании вышеизложенного, коммерческий банк, у которого открыт корреспондентский счет банка-нерезидента, и в случае отсутствия в течение двух лет денежных средств на таком счете и операций по такому счету, вправе направить банку-нерезиденту предупреждение о возможном закрытии счета и по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения закрыть корреспондентский счет.
При этом у коммерческого банка-резидента возникает обязанность сообщения в пятидневный срок в налоговый орган по месту учета организации, индивидуального предпринимателя о закрытии счета, установленная пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации.
Порядок и формы представления банками в налоговые органы сведений об открытии (закрытии) счетов организаций, индивидуальных предпринимателей, утверждены Приказом ФНС России от 27.07.2004 N САЭ-3-24/441@ "Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и Приказом МНС России от 04.03.2004 N БГ-3-24/180@ "О направлении информации по открытию (закрытию) банковского счета и изменению номера банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей между банком и налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".
Закрытие счета по суду
Договор банковского счета может быть также расторгнут по требованию банка, но в судебном порядке, в следующих случаях:
· когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом. В настоящее время действующее банковское законодательство РФ не содержит нормы, определяющей минимальную сумму остатка на счете, поэтому минимальная сумма остатка на счете может быть установлена только договором. Отсутствие такого условия в договоре с клиентом лишает банк права расторгнуть договор банковского счета по указанному основанию;
· при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
В соответствии со статьей 860 ГК РФ правила настоящей главы распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.
В связи с тем, что специальной процедуры расторжения договоров корреспондентского счета законом или нормативными актами не установлено, необходимо руководствоваться положениями ст.859 ГК РФ.
Таким образом, без заявления респондента (банка-нерезидента) договор банковского (корреспондентского) счета может быть расторгнут по инициативе корреспондента, но в судебном порядке. Основанием для закрытия счета является факт расторжения договора банковского (корреспондентского) счета.
Компромиссное решение
Между тем, пунктом 10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что операции с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемые организацией, в отношении которой имеются полученные в установленном в соответствии с пунктом 2 статьи 6 вышеуказанного Федерального закона порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическим лицом, прямо или косвенно находящимся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо юридическим лицом, действующим от имени или по указанию таких организации или лица, подлежат приостановлению, и информация о них не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, должна быть представлена в уполномоченный орган. В силу пункта 11 вышеуказанной статьи организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями вышеуказанного Федерального закона.
Итак, коммерческий банк, у которого открыт корреспондентский счет банка-нерезидента, вправе по требованию Центрального банка РФ приостановить операции по счету банка-нерезидента, но не закрывать в одностороннем порядке счет банка-нерезидента, а предложить последнему на основании заявления банка-нерезидента закрыть корреспондентский счет в связи с рекомендациями Центрального банка РФ.
Как видим, принудительное закрытие корреспондентского счета банка-нерезидента банком-корреспондентом возможно только в следующих случаях:
(1) без обращения в суд - по истечении двух месяцев со дня направления банком-корреспондентом предупреждения банку-нерезиденту об отсутствии в течение двух лет денежных средств на корреспондентском счете и операций по такому счету;
(2) на основании решения суда о расторжении договора банковского счета - если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, и если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом либо при отсутствии операций по счету в течение года.
Начальник экспертно-правового отдела коммерческого банка
Никитина Анна Александровна
