Довольно часто коммерческие банки отказывают индивидуальным предпринимателям в предоставлении кредита, так как, несмотря на увеличение объема кредитования малого бизнеса, по-прежнему предоставление кредита не организациям, а индивидуальным предпринимателям, является наиболее рискованным для банка.
Что же настораживает банки?
Проанализируем основные риски, на которые следует обратить внимание при кредитовании индивидуальных предпринимателей. Возможно, если устранить большую часть нижеуказанных проблем, выдача кредита не будет представлять проблем для индивидуальных предпринимателей, обратившихся в коммерческий банк.
Проблемы с бухгалтерией
Индивидуальный предприниматель старается уменьшить налогооблагаемые доходы, в том числе путем сокрытия реальных доходов, в связи с чем у предпринимателя отсутствует официальная финансовая отчетность, либо официальный финансовый результат. Даже имея оборудование, индивидуальные предприниматели не ставят его на баланс, не отражают в активах, чтобы не платить налог на имущество.
Кроме того, большинство предпринимателей в России стремятся иметь основные средства на балансе по наименьшей стоимости, чтобы сэкономить на уплате налогов, а этот показатель существенно занижает реальную стоимость капитала и чистых активов малого бизнеса.
Следовательно, возникают трудности с установлением фактически реальных активов предпринимателя, в результате кредит становится не обеспеченным активами индивидуального предпринимателя.
В целях минимизации рисков необеспеченности выдаваемого кредита Управлению экономической безопасности следует осуществлять проверку фактически имеющихся основных активов индивидуального предпринимателя и данных, указанных в официальных финансовых документах.
В обеспечение исполнения обязанностей по кредитному договору рекомендуем оформлять в залог (при условии получения нотариально удостоверенного согласия супруга индивидуального предпринимателя) недвижимое имущество, принадлежащее предпринимателю на праве собственности, и/или ликвидное движимое имущество. Предмет залога необходимо застраховать в страховой компании, согласованной с Банком, указав в качестве выгодоприобретателя Банк.
Прекращение деятельности
В отличие от длительных и непростых процедур ликвидации юридических лиц прекращение деятельности индивидуальных предпринимателей по их решению происходит сравнительно просто. Если сам предприниматель закрывает свое дело, то в этом случае ему достаточно произвести расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, удостоверить отсутствие претензий со стороны налоговых органов и сдать в регистрационный орган (регистрационную палату) свидетельство о государственной регистрации.
Государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу при получении регистрирующим органом заявления предпринимателя об аннулировании его государственной регистрации в качестве предпринимателя и ранее выданного ему свидетельства о регистрации - в день получения заявления.
Прекращение индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица возможно по истечении срока, на который выдано свидетельство о государственной регистрации. Таким образом, бизнес клиента легко сворачивается и переводится на другое предприятие.
Кроме того, деятельность индивидуального предпринимателя прекращается:
· в связи со смертью гражданина - предпринимателя;
· в связи с признанием по решению суда гражданина - предпринимателя недееспособным;
· в связи с признанием по решению суда гражданина - предпринимателя безвестно отсутствующим или объявлением его умершим;
· в связи с переездом гражданина - предпринимателя на постоянное жительство в другое место.
Семья
Индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность в целях повышения, прежде всего, своего личного дохода и благосостояния. Поэтому на деятельность предприятия или предпринимателя значительное влияние оказывают расходы на содержание семьи (средства берутся из оборотного капитала).
У предпринимателя могут быть иждивенцы – несовершеннолетние дети, неработающая жена, нетрудоспособные родители, которых он должен содержать. Жена может быть в разводе (или развестись до момента наступления срока исполнения кредитного договора) с предпринимателем. В случае развода индивидуальный предприниматель должен уплачивать алименты, которые в соответствии со ст.81 Семейного кодекса РФ взыскиваются судом ежемесячно в размере: на одного ребенка - одной четверти, на двух детей - одной трети, на трех и более детей - половины заработка. Размер этих долей может быть увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.
Имущество предпринимателя, признанного безвестно отсутствующим, при необходимости постоянного управления им передается на основании решения суда лицу, которое определяется органом опеки и попечительства и действует на основании договора о доверительном управлении, заключаемого с этим органом.
Из этого имущества выдается содержание гражданам, которых безвестно отсутствующий обязан содержать, а затем уже погашается задолженность по другим обязательствам безвестно отсутствующего.
В случае смерти индивидуального предпринимателя или объявления умершим наследники предпринимателя несут ответственность по его долгам, но имущественные претензии кредиторов ограничиваются размером наследуемого имущества.
Однако независимо от содержания завещания наследники имеет возможность получить определенную часть наследственного имущества. При этом право на обязательную долю в отношении обеспечения определенного размера получаемого наследником имущества сохраняется и тогда, когда наследнику завещана часть имущества ниже размера обязательной доли. В таких случаях наследник вправе потребовать обязательную долю в части, превышающей размер его доли по завещанию. Вместе с тем, если завещана часть имущества, меньшая доли причитавшейся наследнику, если бы он наследовал по закону, но равная либо превышающая размер обязательной доли, наследник не может предъявить каких-либо дополнительных требований.
Таким образом, право на обязательную долю, во-первых, не допускает исключения управомоченного лица из числа наследников на основании завещания, во-вторых, не допускает снижения размера доли данного наследника ниже установленного минимума. Обязательная доля должна составлять не менее половины доли, которая причиталась бы наследнику при наследовании по закону. Размер долей определяется исходя из размера наследства и количества наследников. При этом учитываются все наследники соответствующей очереди, которые имели бы право наследовать, а также нетрудоспособные иждивенцы.
Соответственно, необходимо получить полную информацию о несовершеннолетних детях индивидуального предпринимателя и его нетрудоспособных иждивенцах.
В целях минимизации рисков невозврата кредита в случае смерти или утраты трудоспособности индивидуального предпринимателя рекомендуем осуществлять страхование жизни и здоровья индивидуального предпринимателя, при этом выгодоприобретателем указать Банк.
Если в договоре выгодоприобретателем является не застрахованное, а иное лицо, страховое обеспечение, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного, не входит в состав наследственного имущества (п. 4 ст. 10 Закона об организации страхового дела, п.2 ст.934 ГК РФ). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
С другой стороны, лица, представляющие интересы несовершеннолетних детей и нетрудоспособных иждивенцев индивидуального предпринимателя (органы опеки и попечительства, опекуны и попечители) могут оспаривать включение в условия договора страхования жизни условие о выгодоприобретателе Банке, как ущемляющее права несовершеннолетних детей и нетрудоспособных иждивенцев.
Личные долги
Как правило, предприниматель не заключает договоры займа. В связи с этим, сложно оценить обязательства заемщика перед третьими лицами, поскольку часто предприятия пользуясь заемными средствами использует долговые расписки или другие инструменты, которые легко можно скрыть от кредитора.
Следовательно, к моменту исполнения обязанности индивидуального предпринимателя по возврату кредита может наступить срок возврата по таким долговым распискам и у предпринимателя может не оказаться необходимых денежных средств для погашения кредита.
Кроме того, в отличие от коммерческих юридических лиц индивидуальный предприниматель не обязан иметь расчетный счет в банке. А, имея такой банковский счет, индивидуальные предприниматели обладают альтернативой в выборе форм и способов расчетов со своими контрагентами. Основной денежный оборот предпринимателя осуществляется в наличной форме.
Следует также иметь в виду, что в случае отсутствия у граждан-предпринимателей расчетного счета или денежных средств на нем исполнение приказа арбитражного суда о взыскании с него соответствующих сумм производится в порядке, предусмотренном ст.ст.356-358 Гражданского процессуального кодекса РФ. Это означает следующее: судебный исполнитель посылает должнику предложение о добровольном исполнении решения в срок до 5 дней. По истечении этого срока производится принудительное исполнение решения. Мерами принудительного исполнения являются:
а) обращение взыскания на имущество должника путем наложения ареста и продажи имущества;
б) обращение взыскания на зарплату, пенсию, стипендию и иные виды доходов должника. В настоящее время номинальная (официально подтвержденная) заработная плата часто не превышает 4000 (четырех тысяч) рублей.
Кроме того, следует учитывать, что согласно ст.138 Трудового кодекса РФ общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, - 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику.
При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 процентов заработной платы.
в) обращение взыскания на денежные суммы и имущество должника, находящиеся у других лиц;
г) изъятие у должника и передача взыскателю определенных предметов, указанных в решении суда;
д) иные меры, указанные в решении в соответствии с законом.
Для обеспечения погашения кредита рекомендуем в кредитном договоре с индивидуальный предпринимателем предусмотреть условия о неснижаемом остатке денежных средств на счетах, открытых в Банке и возможности безакцептного списания денежных средств с таких счетов.
Ограничения в обращении взыскания
Гражданин-предприниматель несет ответственность по принятым на себя обязательствам всем своим имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Такой перечень имущества устанавливается гражданско - процессуальным законодательством (ст. 24 ГПК РФ).
По гражданскому праву физическое лицо (гражданин), заключая сделки от своего имени, несет ответственность по обязательствам, возникающим из договоров и иных сделок, всем своим имуществом. Следуя этому правилу, гражданин-предприниматель, т.е. лицо, основавшее частную фирму без образования юридического лица, отвечает по долгам перед кредиторами всем имуществом как фирмы, так и своим частным движимым и недвижимым имуществом.
Ответственность индивидуального предпринимателя своим имуществом не означает, что ему запрещено распоряжаться своим имуществом в течение срока действия кредитного договора. Иными словами, индивидуальный предприниматель может до момента наступления срока исполнения кредитного договора распорядиться своим имуществом – подарить, продать или иным образом произвести отчуждение своим имущества.
Следовательно, на момент предъявления требования Кредитором к индивидуальному предпринимателю у последнего может не быть ликвидного личного имущества.
Следует иметь в виду, что взыскание в соответствии со ст. 369 ГПК РФ, Семейным кодексом РФ может быть обращено и на совместно нажитое во время брака имущество супругов (на 1/2 часть).
Иными словами, на совершение индивидуальным предпринимателем сделок, связанных с распоряжением общим имуществом супругов (а это практически все сделки залога, поручительства и т.п., и т.д.), необходимо получать нотариально удостоверенное согласие супруга.
Итак, шансы на положительное решение по выдаче кредита у индивидуального предпринимателя повышаются в случаях, если он правильно и четко ведет свою бухгалтерию и имеет официально подтвержденный доход, позволяющий возвращать кредит. Безусловно, риски, связанные с прекращением деятельности предпринимателя, содержанием его семьи и личными долгами невозможно исключить, но если есть возможность предложить коммерческому банку ликвидный залог (недвижимость, акции с рыночной котировкой и т.п.), то это будет дополнительным стимулом к предоставлению кредита такому предпринимателю.
Заместитель начальника юридического управления коммерческого банка
Никитина Анна Александровна
Что же настораживает банки?
Проанализируем основные риски, на которые следует обратить внимание при кредитовании индивидуальных предпринимателей. Возможно, если устранить большую часть нижеуказанных проблем, выдача кредита не будет представлять проблем для индивидуальных предпринимателей, обратившихся в коммерческий банк.
Проблемы с бухгалтерией
Индивидуальный предприниматель старается уменьшить налогооблагаемые доходы, в том числе путем сокрытия реальных доходов, в связи с чем у предпринимателя отсутствует официальная финансовая отчетность, либо официальный финансовый результат. Даже имея оборудование, индивидуальные предприниматели не ставят его на баланс, не отражают в активах, чтобы не платить налог на имущество.
Кроме того, большинство предпринимателей в России стремятся иметь основные средства на балансе по наименьшей стоимости, чтобы сэкономить на уплате налогов, а этот показатель существенно занижает реальную стоимость капитала и чистых активов малого бизнеса.
Следовательно, возникают трудности с установлением фактически реальных активов предпринимателя, в результате кредит становится не обеспеченным активами индивидуального предпринимателя.
В целях минимизации рисков необеспеченности выдаваемого кредита Управлению экономической безопасности следует осуществлять проверку фактически имеющихся основных активов индивидуального предпринимателя и данных, указанных в официальных финансовых документах.
В обеспечение исполнения обязанностей по кредитному договору рекомендуем оформлять в залог (при условии получения нотариально удостоверенного согласия супруга индивидуального предпринимателя) недвижимое имущество, принадлежащее предпринимателю на праве собственности, и/или ликвидное движимое имущество. Предмет залога необходимо застраховать в страховой компании, согласованной с Банком, указав в качестве выгодоприобретателя Банк.
Прекращение деятельности
В отличие от длительных и непростых процедур ликвидации юридических лиц прекращение деятельности индивидуальных предпринимателей по их решению происходит сравнительно просто. Если сам предприниматель закрывает свое дело, то в этом случае ему достаточно произвести расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, удостоверить отсутствие претензий со стороны налоговых органов и сдать в регистрационный орган (регистрационную палату) свидетельство о государственной регистрации.
Государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу при получении регистрирующим органом заявления предпринимателя об аннулировании его государственной регистрации в качестве предпринимателя и ранее выданного ему свидетельства о регистрации - в день получения заявления.
Прекращение индивидуальной предпринимательской деятельности без образования юридического лица возможно по истечении срока, на который выдано свидетельство о государственной регистрации. Таким образом, бизнес клиента легко сворачивается и переводится на другое предприятие.
Кроме того, деятельность индивидуального предпринимателя прекращается:
· в связи со смертью гражданина - предпринимателя;
· в связи с признанием по решению суда гражданина - предпринимателя недееспособным;
· в связи с признанием по решению суда гражданина - предпринимателя безвестно отсутствующим или объявлением его умершим;
· в связи с переездом гражданина - предпринимателя на постоянное жительство в другое место.
Семья
Индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность в целях повышения, прежде всего, своего личного дохода и благосостояния. Поэтому на деятельность предприятия или предпринимателя значительное влияние оказывают расходы на содержание семьи (средства берутся из оборотного капитала).
У предпринимателя могут быть иждивенцы – несовершеннолетние дети, неработающая жена, нетрудоспособные родители, которых он должен содержать. Жена может быть в разводе (или развестись до момента наступления срока исполнения кредитного договора) с предпринимателем. В случае развода индивидуальный предприниматель должен уплачивать алименты, которые в соответствии со ст.81 Семейного кодекса РФ взыскиваются судом ежемесячно в размере: на одного ребенка - одной четверти, на двух детей - одной трети, на трех и более детей - половины заработка. Размер этих долей может быть увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.
Имущество предпринимателя, признанного безвестно отсутствующим, при необходимости постоянного управления им передается на основании решения суда лицу, которое определяется органом опеки и попечительства и действует на основании договора о доверительном управлении, заключаемого с этим органом.
Из этого имущества выдается содержание гражданам, которых безвестно отсутствующий обязан содержать, а затем уже погашается задолженность по другим обязательствам безвестно отсутствующего.
В случае смерти индивидуального предпринимателя или объявления умершим наследники предпринимателя несут ответственность по его долгам, но имущественные претензии кредиторов ограничиваются размером наследуемого имущества.
Однако независимо от содержания завещания наследники имеет возможность получить определенную часть наследственного имущества. При этом право на обязательную долю в отношении обеспечения определенного размера получаемого наследником имущества сохраняется и тогда, когда наследнику завещана часть имущества ниже размера обязательной доли. В таких случаях наследник вправе потребовать обязательную долю в части, превышающей размер его доли по завещанию. Вместе с тем, если завещана часть имущества, меньшая доли причитавшейся наследнику, если бы он наследовал по закону, но равная либо превышающая размер обязательной доли, наследник не может предъявить каких-либо дополнительных требований.
Таким образом, право на обязательную долю, во-первых, не допускает исключения управомоченного лица из числа наследников на основании завещания, во-вторых, не допускает снижения размера доли данного наследника ниже установленного минимума. Обязательная доля должна составлять не менее половины доли, которая причиталась бы наследнику при наследовании по закону. Размер долей определяется исходя из размера наследства и количества наследников. При этом учитываются все наследники соответствующей очереди, которые имели бы право наследовать, а также нетрудоспособные иждивенцы.
Соответственно, необходимо получить полную информацию о несовершеннолетних детях индивидуального предпринимателя и его нетрудоспособных иждивенцах.
В целях минимизации рисков невозврата кредита в случае смерти или утраты трудоспособности индивидуального предпринимателя рекомендуем осуществлять страхование жизни и здоровья индивидуального предпринимателя, при этом выгодоприобретателем указать Банк.
Если в договоре выгодоприобретателем является не застрахованное, а иное лицо, страховое обеспечение, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного, не входит в состав наследственного имущества (п. 4 ст. 10 Закона об организации страхового дела, п.2 ст.934 ГК РФ). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.
С другой стороны, лица, представляющие интересы несовершеннолетних детей и нетрудоспособных иждивенцев индивидуального предпринимателя (органы опеки и попечительства, опекуны и попечители) могут оспаривать включение в условия договора страхования жизни условие о выгодоприобретателе Банке, как ущемляющее права несовершеннолетних детей и нетрудоспособных иждивенцев.
Личные долги
Как правило, предприниматель не заключает договоры займа. В связи с этим, сложно оценить обязательства заемщика перед третьими лицами, поскольку часто предприятия пользуясь заемными средствами использует долговые расписки или другие инструменты, которые легко можно скрыть от кредитора.
Следовательно, к моменту исполнения обязанности индивидуального предпринимателя по возврату кредита может наступить срок возврата по таким долговым распискам и у предпринимателя может не оказаться необходимых денежных средств для погашения кредита.
Кроме того, в отличие от коммерческих юридических лиц индивидуальный предприниматель не обязан иметь расчетный счет в банке. А, имея такой банковский счет, индивидуальные предприниматели обладают альтернативой в выборе форм и способов расчетов со своими контрагентами. Основной денежный оборот предпринимателя осуществляется в наличной форме.
Следует также иметь в виду, что в случае отсутствия у граждан-предпринимателей расчетного счета или денежных средств на нем исполнение приказа арбитражного суда о взыскании с него соответствующих сумм производится в порядке, предусмотренном ст.ст.356-358 Гражданского процессуального кодекса РФ. Это означает следующее: судебный исполнитель посылает должнику предложение о добровольном исполнении решения в срок до 5 дней. По истечении этого срока производится принудительное исполнение решения. Мерами принудительного исполнения являются:
а) обращение взыскания на имущество должника путем наложения ареста и продажи имущества;
б) обращение взыскания на зарплату, пенсию, стипендию и иные виды доходов должника. В настоящее время номинальная (официально подтвержденная) заработная плата часто не превышает 4000 (четырех тысяч) рублей.
Кроме того, следует учитывать, что согласно ст.138 Трудового кодекса РФ общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, - 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику.
При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50 процентов заработной платы.
в) обращение взыскания на денежные суммы и имущество должника, находящиеся у других лиц;
г) изъятие у должника и передача взыскателю определенных предметов, указанных в решении суда;
д) иные меры, указанные в решении в соответствии с законом.
Для обеспечения погашения кредита рекомендуем в кредитном договоре с индивидуальный предпринимателем предусмотреть условия о неснижаемом остатке денежных средств на счетах, открытых в Банке и возможности безакцептного списания денежных средств с таких счетов.
Ограничения в обращении взыскания
Гражданин-предприниматель несет ответственность по принятым на себя обязательствам всем своим имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Такой перечень имущества устанавливается гражданско - процессуальным законодательством (ст. 24 ГПК РФ).
По гражданскому праву физическое лицо (гражданин), заключая сделки от своего имени, несет ответственность по обязательствам, возникающим из договоров и иных сделок, всем своим имуществом. Следуя этому правилу, гражданин-предприниматель, т.е. лицо, основавшее частную фирму без образования юридического лица, отвечает по долгам перед кредиторами всем имуществом как фирмы, так и своим частным движимым и недвижимым имуществом.
Ответственность индивидуального предпринимателя своим имуществом не означает, что ему запрещено распоряжаться своим имуществом в течение срока действия кредитного договора. Иными словами, индивидуальный предприниматель может до момента наступления срока исполнения кредитного договора распорядиться своим имуществом – подарить, продать или иным образом произвести отчуждение своим имущества.
Следовательно, на момент предъявления требования Кредитором к индивидуальному предпринимателю у последнего может не быть ликвидного личного имущества.
Следует иметь в виду, что взыскание в соответствии со ст. 369 ГПК РФ, Семейным кодексом РФ может быть обращено и на совместно нажитое во время брака имущество супругов (на 1/2 часть).
Иными словами, на совершение индивидуальным предпринимателем сделок, связанных с распоряжением общим имуществом супругов (а это практически все сделки залога, поручительства и т.п., и т.д.), необходимо получать нотариально удостоверенное согласие супруга.
Итак, шансы на положительное решение по выдаче кредита у индивидуального предпринимателя повышаются в случаях, если он правильно и четко ведет свою бухгалтерию и имеет официально подтвержденный доход, позволяющий возвращать кредит. Безусловно, риски, связанные с прекращением деятельности предпринимателя, содержанием его семьи и личными долгами невозможно исключить, но если есть возможность предложить коммерческому банку ликвидный залог (недвижимость, акции с рыночной котировкой и т.п.), то это будет дополнительным стимулом к предоставлению кредита такому предпринимателю.
Заместитель начальника юридического управления коммерческого банка
Никитина Анна Александровна
